Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της TRASTOR Α.Ε.Ε.Α.Π. την 6η
Απριλίου 2023 και έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.trastor.gr
TRASTOR
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
χρήσεως
από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
(Ν. 3556/2007, άρθρο 4)
ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2023
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Πίνακας Περιεχομένων
Σελίδα
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
5
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
17
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
18
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
43
ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
50
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
51
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
52
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ
53
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
54
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
55
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
56
1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
56
2 ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ
56
2.1 Βάση κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
56
2.2 Συνεχιζόμενη Δραστηριότητα
56
2.3 Ενοποίηση
57
2.4 Συγχώνευση επιχειρήσεων δι’ απορροφήσεως
57
2.5 Επίδραση πανδημίας Covid-19, μέτρα και προγραμματισμός
57
2.6 Τρέχουσες γεωπολιτικές εξελίξεις και επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης
57
2.7 Μισθώσεις
57
2.8 Πληροφόρηση κατά τομέα
58
2.9 Νόμισμα σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων
58
2.10 Ενσώματα πάγια
58
2.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
58
2.12 Επενδύσεις σε ακίνητα
58
2.13 Ακίνητα διαθέσιμα προς πώληση
59
2.14 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
59
2.15 Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
59
2.16 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
59
2.17 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
60
2.18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
60
2.19 Μετοχικό Κεφάλαιο
60
2.20 Προγράμματα παροχών προσωπικού
60
2.21 Προβλέψεις
61
2.22 Δανειακές υποχρεώσεις
61
2.23 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
61
2.24 Φορολογία
61
2.25 Αναγνώριση εσόδων
61
2.26 Έσοδα και Έξοδα από τόκους
61
2.27 Διανομή μερισμάτων
62
2.28 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών
62
2.29 Νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες
62
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ, ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ
63
3.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές
63
3.2 Σημαντικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών
64
4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
65
4.1 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
65
4.2 Κεφαλαιουχικός κίνδυνος
68
4.3 Λειτουργικοί κίνδυνοι
68
4.4 Επιχειρηματικοί κίνδυνοι
68
4.5 Κίνδυνοι περιβάλλοντος, κλιματικής αλλαγής και βιώσιμης ανάπτυξης
69
4.6 Εκτίμηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού
69
5 ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ
69
6 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ
72
7 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ
72
8 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
73
9 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ
73
10 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ
77
11 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
77
12 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
77
13 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
78
14 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ
79
15 ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ
79
16 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ
79
17 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
80
18 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ
81
19 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗ
81
20 ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
82
21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ
84
22 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
84
23 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
85
24 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
85
25 ΦΟΡΟΙ
85
26 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
86
27 ΕΣΟΔΑ ΚΟΙΝΟΧΡΗΣΤΩΝ
86
28 ΕΞΟΔΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
87
29 ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ
87
30 ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ
87
31 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ
88
32 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ
88
33 ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ
88
34 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ
88
35 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
88
36 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
89
37 ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
89
38 ΑΜΟΙΒΕΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ
90
39 AΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
90
40 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
91
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 παράγρ. 6 -
8 του Ν. 3556/2007.
Αθήνα, 6 Απριλίου 2023
Οι δηλούντες
α) Οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως 2022 (από 01.01 έως 31.12.2022), οι οποίες καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά
τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και στις Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος,
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών, για τη χρήση αυτή, της «TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ»
(«η Εταιρεία») και των θυγατρικών της («o 'Ομιλος»), εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 παράγρ. 3 - 5 του Ν.
3556/2007.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. &
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΛΑΜΠΡΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ
Α.Δ.Τ. 700587
ΤΑΣΟΣ ΚΑΖΙΝΟΣ
Α.Δ.Τ. 669747
ΣΟΥΖΑΝΑ ΠΟΓΙΑΤΖΗ
Α.Δ.Τ. 773997
4
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ»
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 - 31.12.2022
Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
Kύριοι Μέτοχοι,
Σας παραθέτουμε την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής η «Έκθεση»), της Εταιρείας «TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» και των θυγατρικών της (εφεξής η «Εταιρεία» και ο «Όμιλος» αντίστοιχα), η οποία αναφέρεται στην οικονομική χρήση 2022
(περίοδος από 1.1 έως 31.12.2022). Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, την παράγραφο 7
του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και την απόφαση 8/754/14.04.2016 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η Έκθεση περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και τα λοιπά απαιτούμενα από το νόμο στοιχεία
και δηλώσεις, στην Ετήσια Oικονομική Έκθεση που αφορά τη χρήση 2022.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
Παρόλο που η Εταιρεία, στις 17.06.2022, απορρόφησε τις 2 θυγατρικές εταιρείες που είχε στις 31.12.2021 και επομένως δεν είχε συμμετοχές σε θυγατρικές
στις 31.12.2022, συντάσσει Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, όπου στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος τα ποσά του Ομίλου
και της Εταιρείας διαφέρουν κατά το αποτέλεσμα των απορροφώμενων θυγατρικών εταιρειών της περιόδου 01.01- 17.06.2022. Στις υπόλοιπες οικονομικές
καταστάσεις, τα ποσά της Εταιρείας και του Ομίλου ταυτίζονται, λόγω ενσωμάτωσης των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού των απορροφώμενων
θυγατρικών εταιρειών της 17.06.2022 στα βιβλία της Εταιρείας.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Επενδύσεις σε ακίνητα
Στις 31.12.2022, το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο των ακινήτων του Ομίλου, περιλαμβανομένων των ακινήτων διαθεσίμων προς πώληση, περιλάμβανε 57
ακίνητα, έναντι 59 ακινήτων της 31.12.2021, συνολικής εκμισθώσιμης επιφάνειας περίπου 255,86 χιλ. τ.μ. (31.12.2021: 220,16 χιλ. τ.μ.) με εύλογη αξία €
392.350 χιλ. (31.12.2021: € 324.930 χιλ.) όπως αποτιμήθηκε από τους ανεξάρτητους εκτιμητές των εταιρειών "CBRE Aξίες Α.Ε." και "Π. ΔΑΝΟΣ & Συνεργάτες
Α.Ε.". Στην παρούσα χρήση ο Όμιλος προέβη στην αγορά 7 νέων ακινήτων, συνολικής αξίας κτήσης € 44.923 χιλ., στην ανέγερση 2 επαγγελματικών αποθηκών
συνολικού κόστους € 4.532 χιλ. και στην πώληση 8 ακινήτων λογιστικής αξίας € 9.469 χιλ. (2 οικοπέδων και 6 καταστημάτων και γραφειακών χώρων).
Από την αναπροσαρμογή των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου σε εύλογες αξίες στις 31.12.2022 προέκυψαν κέρδη ύψους € 26.020 χιλ., έναντι € 16.935 χιλ.
την 31.12.2021.
Διαθέσιμα - Δανειακές υποχρεώσεις
Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου την 31.12.2022, συμπεριλαμβανομένων και των δεσμευμένων καταθέσεων, ανήλθαν σε € 26.637 χιλ., έναντι € 23.897 χιλ.
της 31.12.2021.
Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου την 31.12.2022, προ εξόδων εκδόσεως δανείων και υποχρεώσεων μισθώσεων ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων,
ανήλθαν σε € 193.809 χιλ., έναντι € 150.606 χιλ. της 31.12.2021. Πέραν των ανωτέρω δανειακών υποχρεώσεων την 31.12.2022, ο Όμιλος είχε και
υποχρεώσεις μισθώσεων επενδυτικών ακινήτων ποσού € 16.919 χιλ., λόγω της σύναψης σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης, έναντι € 17.209 χιλ. της
31.12.2021.
Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων
Τα έσοδα του Ομίλου από μισθώματα κατά το 2022 ανήλθαν σε € 21.689 χιλ., έναντι € 18.138 χιλ. της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στις
νέες επενδύσεις και στο γεγονός ότι τα μισθώματα της συγκριτικής περιόδου είναι μειωμένα κατά € 1.485 χιλ., λόγω των υποχρεωτικών μειώσεων στα
μισθώματα οι οποίες είχαν νομοθετηθεί για την αντιμετώπιση των συνεπειών του Covid-19.
Αποτελέσματα λειτουργικής δραστηριότητας
Τα αποτελέσματα λειτουργικής δραστηριότητας του Ομίλου ανήλθαν σε κέρδη ύψους € 40.908 χιλ., έναντι κερδών € 29.297 χιλ. της προηγούμενης χρήσης.
Επίσης τα προσαρμοσμένα EBITDA ανήλθαν σε € 14.291 χιλ., έναντι € 11.833 χιλ. του 2021.
Χρηματοοικονομικά έσοδα & έξοδα
Τα χρηματοοικονομικά έσοδα του Ομίλου ανήλθαν σε € 55 χιλ., έναντι € 83 χιλ. της προηγούμενης χρήσης, ενώ τα χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου
ανήλθαν σε € 6.451 χιλ., έναντι € 6.024 χιλ. της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στην αύξηση των επιτοκίων (Euribor 3μηνου).
Φόρος
Ο φόρος του Ομίλου την 31.12.2022 ανήλθε σε € 573 χιλ., έναντι € 339 χιλ. της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στην αύξηση των
επιτοκίων.
Αποτελέσματα μετά από φόρους
Τα αποτελέσματα του Ομίλου μετά από φόρους ανήλθαν σε κέρδη ύψους € 33.940 χιλ., έναντι κερδών € 23.017 χιλ. της προηγούμενης χρήσης. Το Διοικητικό
Συμβούλιο προτίθεται να εισηγηθεί προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τη διανομή κερδών της χρήσης 2022 ποσού ύψους
4.647.105, ήτοι διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας ποσού ύψους € 4.545.974 (€ 0,03 ανά μετοχή) και διανομή κερδών στο προσωπικό της
Εταιρείας ποσού ύψους € 101.131.
5
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Βασικοί δείκτες (ποσά σε χιλ.
€)
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
I. Δείκτης Γενικής Ρευστότητας (Current Ratio)
Κυκλοφορούν ενεργητικό (α)
41.193
27.663
41.193
32.530
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (β)
8.419
5.347
8.419
5.426
Δείκτης (α/β)
4,9
5,2
4,9
6,0
II. Δείκτες Μόχλευσης
Δείκτης Μόχλευσης (1)
Δανειακές υποχρεώσεις (α)
210.940
168.017
210.940
168.017
Σύνολο Ενεργητικού (β)
430.486
355.090
430.486
351.828
Δείκτης (α/β)
49,0%
47,3%
49,0%
47,8%
Δείκτης Μόχλευσης (2)
Δανειακές υποχρεώσεις
210.940
168.017
210.940
168.017
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και δεσμευμένες καταθέσεις (26.637) (23.897) (26.637) (23.350)
Καθαρές Δανειακές υποχρεώσεις (α)
184.302
144.120
184.303
144.667
Σύνολο Ενεργητικού
430.486
355.090
430.486
351.828
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και δεσμευμένες καταθέσεις (26.637) (23.897) (26.637) (23.350)
Σύνολο (β)
403.851
331.192
403.850
328.477
Δείκτης (α/β)
45,6%
43,5%
45,6%
44,0%
ΙΙΙ. LTV
LTV (1)
Δανειακές υποχρεώσεις (α)
210.940
168.017
210.940
168.017
Επενδύσεις (β)
392.350
324.930
392.350
304.529
Δείκτης (α/β)
53,8%
51,7%
53,8%
55,2%
LTV (2)
Δανειακές υποχρεώσεις
210.940
168.017
210.940
168.017
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και δεσμευμένες καταθέσεις (26.637) (23.897) (26.637) (23.350)
Καθαρές Δανειακές υποχρεώσεις (α)
184.303
144.120
184.303
144.667
Επενδύσεις (β)
392.350
324.930
392.350
304.529
Δείκτης (α/β)
47,0%
44,4%
47,0%
47,5%
IV. Κεφάλαια από λειτουργικές δραστηριότητες (Funds from Operations - F.F.O.)
Τα κεφάλαια από λειτουργικές δραστηριότητες (F.F.O.), έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη μετά φόρων 33.940 23.017 33.821 20.722
(26.020) (16.935) (26.020) (15.479)
Μείον: Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων (811) (794) (811) (794)
Πλέον: Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 214 220 214 220
Πλέον: Ζημία από απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων 0 63 0 52
Μείον: Μη επαναλαμβανόμενα έσοδα
(1)
0 (19) 0 0
Πλέον: Kαθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα 6.396 5.940 6.326 5.771
Κεφάλαια από λειτουργικές δραστηριότητες (F.F.O.)
13.718 11.493 13.530 10.493
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μείον: Κέρδη από αναπροσαρμογή επενδυτικών ακινήτων σε εύλογες
αξίες
Διευκρινιστικά για τους ανωτέρω όρους των βασικών δεικτών, σημειώνεται ότι:
• Ο όρος "δανειακές υποχρεώσεις", αφορά τις δανειακές υποχρεώσεις προ εξόδων εκδόσεως δανείων (σημείωση 20), και τις υποχρεώσεις μισθώσεων
Δ.Π.Χ.Α. 16 (σημείωση 21, 22).
• Ο όρος "επενδύσεις", αφορά τις επενδύσεις σε ακίνητα και τα ακίνητα διαθέσιμα προς πώληση.
Η Διοίκηση της Εταιρείας μετρά και παρακολουθεί την απόδοση του Ομίλου και της Εταιρείας σε τακτά χρονικά διαστήματα βάσει των παρακάτω δεικτών, οι
οποίοι δεν ορίζονται στα Δ.Π.Χ.Α. αλλά χρησιμοποιούνται ευρέως στον τομέα όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος.
6
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
V. EBITDA - Προσαρμοσμένα EBITDA
Τα προσαρμοσμένα EBITDA προσδιορίστηκαν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη προ φόρων 34.512 23.356 34.393 21.039
Πλέον: Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 214 220 214 220
Πλέον: Kαθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα 6.396 5.940 6.326 5.771
Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) 41.122 29.517 40.933 27.030
(26.020) (16.935) (26.020) (15.479)
Μείον: Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων (811) (794) (811) (794)
Πλέον: Ζημία από απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων 0 63 0 52
Μείον: Μη επαναλαμβανόμενα έσοδα
(1)
0 (19) 0 0
Προσαρμοσμένα EBITDA 14.291 11.833 14.103 10.811
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
VI. Στοιχεία Μετοχής (ποσά σε
€)
Χρηματιστηριακή αξία μετοχής:
0,98
0,90
Εσωτερική Λογιστική αξία της μετοχής (N.A.V./μετοχή):
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α)
212.314.974
181.073.307
212.314.974
177.864.372
Αριθμός μετοχών (β)
151.532.467
150.727.570
151.532.467
150.727.570
N.A.V./μετοχή (α/β)
1,401
1,201
1,401
1,180
Μη εφαρμόσιμο
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μείον: Κέρδη από αναπροσαρμογή επενδυτικών ακινήτων σε εύλογες
αξίες
(1)
Τα μη επαναλαμβανόμενα έσοδα αφορούν χορηγηθείσα από το Ελληνικό Δημόσιο επιστρεπτέα προκαταβολή λόγω Covid-19, ποσού € 19 χιλ. που
εισέπραξε η θυγατρική εταιρεία Δωρίδα Κτηματική Α.Ε.
ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΗΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ
(1)
Το 2022 χαρακτηρίστηκε από παρατεταμένη γεωπολιτική αβεβαιότητα, επιβράδυνση της παγκόσμιας οικονομικής δραστηριότητας και υψηλό πληθωρισμό,
συνιστώσες που επηρέασαν και το εγχώριο οικονομικό κλίμα, που ωστόσο επέδειξε ανθεκτικότητα καθώς ο εγχώριος Δείκτης Οικονομικού Κλίματος (ΔΟΚ)
υποχώρησε κατά μόλις 0,9 μονάδες (στις 105,7), όταν αντίστοιχα στην Ευρωζώνη η πτώση ήταν της τάξης των 9,3 μονάδων (στις 101,5). Γενικότερα η ελληνική
οικονομία διατήρησε την αναπτυξιακή δυναμική της το 2022 με την αύξηση του πραγματικού ΑΕΠ κατά 5,9% σε ετήσια εποχικά εξομαλυμένη βάση, κυρίως
λόγω της θετικής συμβολής της ιδιωτικής κατανάλωσης των επενδύσεων, ενώ ο ρυθμός αύξησης του ονομαστικού ΑΕΠ έφτασε σε διψήφιο επίπεδο στο
14,5%.
Το έλλειμμα του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών αυξήθηκε κατά € 7,9 δισ. (€ 20,1 δισ.) εντός του έτους. Η εξέλιξη αυτή, που συνδέεται κυρίως με την
επιδείνωση του ισοζυγίου αγαθών (κατά € 12,3 δισ.), αντισταθμίστηκε κυρίως από τη θετική πορεία του τουρισμού καθώς οι ταξιδιωτικές εισπράξεις
αυξήθηκαν στα €17,6 δισ., φτάνοντας κοντά στα προ Covid επίπεδα του 2019 (€ 18,2 δισ.).
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή στην έκθεση της «Winter 2023 Economic Forecast», προβλέπει ότι η Ελλάδα το 2023-2024 θα διατηρήσει ρυθμό ανάπτυξης
μεγαλύτερο αυτού της Ευρωζώνης και της Ε.Ε., ενώ ταυτόχρονα αναθεωρεί οριακά προς τα πάνω τις προβλέψεις στο 1,2% το 2023 και στο 2,2% το 2024.
Επίσης η Ε.Ε. αναθεωρεί προς τα κάτω την πρόβλεψη για τον πληθωρισμό του 2023 στο 4,5% (προηγούμενη εκτίμηση: 6%) με περαιτέρω αποκλιμάκωση το
2024 στο 2,4%.
Σύμφωνα με την Ε.Ε. η αποκλιμάκωση του πληθωρισμού, αναμένεται να ελαφρύνει σταδιακά την επιβάρυνση του πραγματικού εισοδήματος των νοικοκυριών
και να ωφελήσει την ιδιωτική κατανάλωση ενώ η έγκαιρη και αποτελεσματική εφαρμογή του Σχεδίου Ανάκαμψης & Ανθεκτικότητας (RRP) προβλέπεται να
παραμείνει ο κύριος μοχλός αύξησης των επενδύσεων. Το συνολικό ποσό που έχει κατανεμηθεί για την Ελλάδα έως το 2026 είναι € 30,1 δισ. (€ 17,4 δισ. σε
επιχορηγήσεις και € 12,7 δισ. σε δάνεια) ή 9,7% του ΑΕΠ. Το κυβερνητικό σχέδιο «Ελλάδα 2.0» βρίσκεται σε εξέλιξη, με την ένταξη 440 έργων, συνολικού
προϋπολογισμού € 13,7 δισ..
Από τον Ιούλιο του 2022, η ΕΚΤ προέβη σε πέντε αυξήσεις του βασικού επιτοκίου, σωρευτικά κατά 300 μονάδες βάσης, εξέλιξη η οποία αναμένεται να
επηρεάσει αρνητικά τη χρηματοπιστωτική επέκταση και πιθανώς να δημιουργήσει νέες προκλήσεις στο τραπεζικό σύστημα, ωστόσο όσο οι πρόδρομοι δείκτες
στην αγορά εργασίας δείχνουν καλοί, ενισχύεται η αισιοδοξία ότι η πιθανολογούμενη ύφεση στην Ευρωζώνη μπορεί και να αποφευχθεί.
Υποκαταστήματα
Η Εταιρεία κατά την 31.12.2022 και 31.12.2021 δε διέθετε υποκαταστήματα.
Ίδιες μετοχές
H Εταιρεία δεν έχει αποκτήσει ίδιες μετοχές.
Έρευνα και ανάπτυξη
Πέραν της δραστηριότητας στην αγορά των ακινήτων, η Εταιρεία δεν αναπτύσσει δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης.
7
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Τέλος, το 2023 θα αποτελέσει το πρώτο έτος στο οποίο η Ελλάδα δεν θα βρίσκεται υπό καθεστώς στενής δημοσιονομικής επιτήρησης από το 2010 που
ξεκίνησε το πρώτο πρόγραμμα οικονομικής προσαρμογής και έπειτα. Η εξέλιξη αυτή αναμένεται να φέρει τη χώρα πιο κοντά στην ανάκτηση της επενδυτικής
βαθμίδας, γεγονός που αναμένεται να αποδειχθεί ένα ισχυρό θετικό σήμα για τις προσδοκίες της ελληνικής οικονομίας, οδηγώντας στην διεύρυνση της
επενδυτικής βάσης και κατ’ επέκταση στην αποκλιμάκωση του κόστους χρηματοδότησης, τόσο του ελληνικού κράτους όσο και των εγχώριων επιχειρήσεων.
ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΑΓΟΡΑΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Το 2022 η ελληνική αγορά ακινήτων συνέχισε να προσελκύει έντονο επενδυτικό ενδιαφέρον σε όλους του κλάδους της, παρά τις σημαντικές αβεβαιότητες
που προέκυψαν από τον συνεχιζόμενο πόλεμο στην Ουκρανία και τις άμεσες πληθωριστικές πιέσεις που επέφερε. Ενδεικτικό στοιχείο των θετικών
προσδοκιών στην ελληνική κτηματαγορά αποτέλεσε η αύξηση των καθαρών ξένων άμεσων επενδύσεων κατά 60,2% την περίοδο Ιανουαρίου-Σεπτεμβρίου
2022 σύμφωνα με στοιχεία της ΤτΕ, ξεπερνώντας κατά 24% το αντίστοιχο επίπεδο που είχε καταγραφεί το 2019.
Το αυξημένο ενεργειακό και κατασκευαστικό κόστος αλλά και η σταδιακή αύξηση των επιτοκίων προς αντιμετώπιση του πληθωρισμού προσφοράς, είναι
παράγοντες που αναμένεται να επηρεάσουν την επενδυτική και οικοδομική δραστηριότητα το νέο έτος, ωστόσο η επίδραση αυτή δεν αναμένεται ομοιογενής
σε όλους του κλάδους, καθώς διαφορετικές τάσεις και θεμελιώδη μεγέθη επικρατούν στους επιμέρους τομείς. Κλάδοι έντονα συνδεδεμένοι με εξωγενή και
διαφοροποιημένη ζήτηση, όπως τα ξενοδοχεία, αναμένεται να συνεχίσουν να εμφανίζουν θετικό πρόσημο στις αξίες τους ενώ κλάδοι που επηρεάζονται
έντονα από τη πιστωτική επέκταση και από το υφιστάμενο κτηριακό απόθεμα, όπως οι κατοικίες, αναμένεται να εμφανίσουν επιβράδυνση στη ζήτησή τους.
Στον κλάδο των γραφείων και των εμπορικών αποθηκών, όπου και η Εταιρεία επικεντρώνει την επενδυτική της στρατηγική, η ζήτηση για μίσθωση νέων χώρων
παραμένει ισχυρή κάτι που αποτυπώνεται στον υψηλό ρυθμό αύξησης ενοικίων στις κύριες τοποθεσίες εμπορικής δραστηριότητας. Ενδεικτικό στοιχείο της
ανισορροπίας προσφοράς/ζήτησης σε νέους χώρους αποτελεί η ικανότητα των κατασκευαστών να μετακυλύουν το σημαντικά αυξημένο κατασκευαστικό
κόστος στον χρήστη και ιδιαίτερα σε κτήρια με σύγχρονες βιοκλιματικές προδιαγραφές, στοιχείο που ενισχύει την ανάγκη ανακατασκευής του υφιστάμενου
κτηριακού αποθέματος, προκειμένου να αποφευχθεί μια διχοτόμηση της αγοράς. To γεγονός αυτό αποτυπώνεται και στην τάση ανανέωσης των υφιστάμενων
μισθωτηρίων με έντονες αποκλίσεις σε σχέση με τα μισθώματα που επιτυγχάνονται σε νέα κτήρια.
O τομέας των εμπορικών αποθηκών/logistics αναμένεται να συνεχίσει να απορροφά ισχυρές κεφαλαιακές ροές, καθώς η ζήτηση αυτοτροφοδοτείται από τις
στρεβλώσεις της εφοδιαστικής αλυσίδας, της αύξησης του μεταφορικού κόστους και της ενίσχυσης του τομέα των διαδικτυακών πωλήσεων από τους
εμπόρους. Ο κλάδος εμφανίζει την τελευταία πενταετία τον υψηλότερο ετήσιο ρυθμό αύξησης ενοικίων (5,4%) αλλά και τη μεγαλύτερη πτώση των
εισοδηματικών αποδόσεων, που ωστόσο συνεχίζουν να παραμένουν πάνω από 200 μ.β. υψηλότερες έναντι των αντίστοιχων ακινήτων του κλάδου στην
Ευρωζώνη.
Οι προσδοκίες για την αγορά επαγγελματικών ακινήτων παραμένουν θετικές, υποβοηθούμενες από τη θετική απόκλιση της αύξησης του πραγματικού ΑΕΠ σε
σχέση με άλλες οικονομίες της Ευρωζώνης για τα επόμενα πέντε έτη, τη χρηματιστηριακή προεξόφληση πολιτικής σταθερότητας και τη διαφαινόμενη
ανάκτηση της επενδυτικής βαθμίδας της ελληνικής οικονομίας. Παράλληλα, τα ακίνητα αποτελούν αναμφίβολα μια επένδυση αντιστάθμισης πληθωρισμού,
ενώ μια βραχυπρόθεσμη μείωση της οικοδομικής δραστηριότητας, εφόσον δεν πλήξει δραστικά την απασχόληση, ενδέχεται να ενδυναμώσει περαιτέρω την
υφιστάμενη ανισορροπία προσφοράς/ζήτησης, διατηρώντας τους υψηλούς ρυθμούς αύξησης ενοικίων, παράγοντας που θα είναι και ο κύριος οδηγός
εμφάνισης υπεραξιών σε μεσοπρόθεσμο ορίζοντα.
ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΟ 2023
Η Εταιρεία συνεχίζει απρόσκοπτα την εφαρμογή της επενδυτικής της στρατηγικής, όχι μόνο σε συγκεκριμένους τομείς, αλλά ακόμη περισσότερο σε
συγκεκριμένα ακίνητα, που παρουσιάζουν συγκριτικά πλεονεκτήματα έναντι του υφιστάμενου κτηριακού αποθέματος, με διατηρήσιμους υψηλούς ρυθμούς
αύξησης ενοικίων.
Στο πλαίσιο αυτό θα εντατικοποιήσει καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους το σκέλος της ανάπτυξης ακινήτων ακολουθώντας το στρατηγικό της σχεδιασμό και τα
εγκεκριμένα χρονοδιαγράμματα. Υπάρχουν σε εξέλιξη έργα ανάπτυξης κτηρίων γραφείων και επαγγελματικών αποθηκών υψηλότατων προδιαγραφών, καθώς
επίσης και πρόγραμμα εκτεταμένων ανακαινίσεων υφιστάμενων ακινήτων, με στόχο την επανατοποθέτηση αυτών στην αγορά λαμβάνοντας πιστοποιήσεις
αειφορίας που βελτιώνουν την παραγωγικότητα, την υγεία, την ασφάλεια και την ευημερία των δυνητικών μισθωτών τους.
Επιπλέον, μελετάται και καταρτίζεται πλάνο βέλτιστης αξιοποίησης ακινήτων ιδιοκτησίας του βασικού μετόχου, Τράπεζας Πειραιώς, τα οποία εμπίπτουν στις
κατηγορίες ενδιαφέροντος της Εταιρείας, με σκοπό την αύξηση μεγέθους του χαρτοφυλακίου και την επίτευξη υπεραξιών για την Εταιρεία.
Τέλος, υλοποιείται πρόγραμμα αυτοματοποίησης της διαχείρισης πόρων και των εσωτερικών διαδικασιών με εγκατάσταση σύγχρονων λογισμικών.
(1)
ΙΟΒΕ, Ευρωπαϊκή Επιτροπή, ΕΚΤ, Τράπεζα Πειραιώς
ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους που προέρχονται τόσο από την αγορά όπου δραστηριοποιείται όσο και από το συνεχώς μεταβαλλόμενο μακροοικονομικό
περιβάλλον.
Στους κινδύνους περιλαµβάνονται οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, ο κεφαλαιουχικός κίνδυνος, οι λειτουργικοί κίνδυνοι και οι επιχειρηματικοί κίνδυνοι.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει και κατηγοριοποιεί όλους τους κινδύνους του και επιλέγει, βάσει της σημαντικότητάς τους, τους βασικούς, τους οποίους παρακολουθεί
και αξιολογεί συστηματικά τόσο ποσοτικά όσο και ποιοτικά.
8
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
1. Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι ταξινομούνται στις ακόλουθες βασικές κατηγορίες:
• Κίνδυνος αγοράς
Κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος μείωσης της αξίας μιας επένδυσης εξαιτίας αλλαγών στους παράγοντες που διαμορφώνουν την αξία της αγοράς. Έτσι ο
κίνδυνος αγοράς διακρίνεται περαιτέρω στον συναλλαγματικό, τον κίνδυνο μεταβολής των τιμών των ακινήτων και τον κίνδυνο επιτοκίου.
i. Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο συναλλαγματικός ή νομισματικός κίνδυνος ορίζεται ως η πιθανότητα άμεσων ή έμμεσων απωλειών στις χρηματοροές μιας επιχείρησης, τα περιουσιακά
στοιχεία της και τις υποχρεώσεις της, η οποία προέρχεται από μη ευνοϊκές μεταβολές των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Ο Όμιλος δεν είναι εκτεθειμένος στον εν λόγω κίνδυνο, καθώς το σύνολο σχεδόν των συναλλαγών του διεξάγεται σε Ευρώ, πλην ελάχιστων συναλλαγών για
κάλυψη λειτουργικών αναγκών του, οι οποίες γίνονται σε ξένα νομίσματα.
ii. Κίνδυνος μεταβολής των τιμών ακινήτων
Κίνδυνος μεταβολής των τιμών είναι ο κίνδυνος που προέρχεται από την υποχώρηση της αξίας των ακινήτων και των μισθωμάτων.
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών λόγω της μεταβολής της αξίας των ακινήτων και της μείωσης των μισθωμάτων. Η αρνητική μεταβολή, τόσο στην εύλογη
αξία των ακινήτων του χαρτοφυλακίου του όσο και των μισθωμάτων, επηρεάζει άμεσα τη χρηματοοικονομική θέση του και πιο συγκεκριμένα τα στοιχεία του
ενεργητικού και την κερδοφορία του.
Κίνδυνος μείωσης αξίας ακινήτων
Ο Όμιλος επενδύει κυρίως σε έναν πολύ εξειδικευμένο τομέα της οικονομίας, ο οποίος μπορεί να είναι ιδιαίτερα εκτεθειμένος σε μια πτωτική μεταστροφή
των μακροοικονομικών συνθηκών ή ιδιαίτερων συνθηκών που επηρεάζουν την αγορά ακινήτων.
Επίσης στο χώρο της κτηματαγοράς ενσωματώνονται κίνδυνοι, που έχουν να κάνουν κυρίως με:
α) τη γεωγραφική θέση και την εμπορικότητα του ακινήτου,
β) τη γενικότερη επιχειρηματική δραστηριότητα της περιοχής που βρίσκεται το ακίνητο, και
γ) τις τάσεις εμπορικής αναβάθμισης ή υποβάθμισης της συγκεκριμένης περιοχής του ακινήτου.
Για την έγκαιρη αντιμετώπιση του σχετικού κινδύνου ο Όμιλος φροντίζει να επιλέγει ακίνητα τα οποία τυγχάνουν εξαιρετικής γεωγραφικής θέσης και
προβολής και σε περιοχές οι οποίες είναι αρκετά εμπορικές ώστε να μειώσει την έκθεσή του σε αυτόν τον κίνδυνο.
Επίσης ο Όμιλος διέπεται από θεσμικό πλαίσιο, όπως ορίζεται από το Ν. 2778/1999, το οποίο συμβάλλει σημαντικά στην αποφυγή ή / και έγκαιρη
αναγνώριση και αντιμετώπιση του σχετικού κινδύνου.
Σύμφωνα με το Ν. 2778/1999, όπως ισχύει:
α) τα ακίνητα του χαρτοφυλακίου αποτιμώνται περιοδικά, καθώς και προ αποκτήσεων και μεταβιβάσεων, από ανεξάρτητο πιστοποιημένο εκτιμητή,
β) προβλέπεται η δυνατότητα επένδυσης σε ανάπτυξη και κατασκευή ακινήτων υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις και περιορισμούς,
γ) απαγορεύεται η αξία κάθε ακινήτου να υπερβαίνει το 25% της αξίας του συνολικού χαρτοφυλακίου ακινήτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας φροντίζει ώστε να
μην υπερβαίνει το σχετικό όριο. Σημειώνεται ότι, με 31.12.2022, το μεγαλύτερο σε αξία ακίνητο αντιπροσώπευε το 8,7% του συνολικού χαρτοφυλακίου της
Εταιρείας.
Κίνδυνος μείωσης μισθωμάτων
Σχετικά με τον κίνδυνο που προέρχεται από τη μείωση των μισθωμάτων και προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος αρνητικής μεταβολής αυτών, από τις
τρέχουσες ή ενδεχόμενες μελλοντικές σημαντικές μεταβολές του πληθωρισμού, ο Όμιλος συνάπτει μακροπρόθεσμες λειτουργικές μισθώσεις.
Οι ετήσιες αναπροσαρμογές των μισθωμάτων, για την πλειοψηφία των μισθώσεων, συνδέονται με τον Δείκτη Τιμών Καταναλωτή πλέον περιθωρίου, σε
περίπτωση δε αρνητικού πληθωρισμού δεν υπάρχει αρνητική επίπτωση στα μισθώματα. Επιπλέον σε ορισμένα εμπορικά μισθωτήρια συμβόλαια
εμπεριέχεται και όρος μισθώματος βάσει ποσοστού επί των καθαρών πωλήσεων των μισθωτών του ακινήτου.
iii. Κίνδυνος επιτοκίου
Ο κίνδυνος επιτοκίου μπορεί να ορισθεί ως η απώλεια η οποία προέρχεται από αλλαγές στις χρηματοροές και την αξία περιουσιακών στοιχείων και
υποχρεώσεων, ως αποτέλεσμα αλλαγών στα επίπεδα των επιτοκίων.
Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις διακυμάνσεις των επιτοκίων που επικρατούν στην αγορά και οι οποίες επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική του θέση καθώς
και τις ταμειακές του ροές, λόγω των έντοκων στοιχείων του Ενεργητικού του που αφορούν κυρίως διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων, καθώς επίσης και
των δανειακών του υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στο Παθητικό του.
9
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Η άνοδος του πληθωρισμού έχει οδηγήσει σε άνοδο του μεταβλητού επιτοκίου δανεισμού του Ομίλου με συνέπεια την αύξηση του χρηματοοικονομικού του
κόστους όπως επίσης και την αύξηση του φόρου ο οποίος είναι συνδεδεμένος με το επιτόκιο παρέμβασης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας.
Για τον περιορισμό του ανωτέρω κινδύνου, ο Όμιλος, εντός του 2023, έχει προβεί στη σύναψη νέου Κοινού Ομολογιακού Δανείου, με ευνοϊκότερους όρους,
με κύριο στόχο την αποπληρωμή του υφιστάμενου δανεισμού και στην έκδοση Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου για τη χρηματοδότηση νέων
επενδύσεων
.
Η παρακάτω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στην παραδοχή ότι μεταβάλλεται το επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου, ενώ οι υπόλοιπες μεταβλητές παραμένουν
σταθερές. Στην πραγματικότητα μεταβολή μίας παραμέτρου (επιτόκιο) μπορεί να επηρεάσει περισσότερες από μία μεταβλητές. Έτσι λοιπόν, εάν το επιτόκιο
δανεισμού Euribor 3 μηνών, που αποτελεί το μεταβλητό κόστος δανεισμού του Ομίλου και το οποίο την 31.12.2022 ήταν 2,13%, αυξηθεί/μειωθεί κατά 200
μονάδες βάσης, η ετήσια επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου θα ήταν κατ' εκτίμηση -/+ € 4.215 χιλ..
• Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από την αδυναμία μερικής ή ολικής εκπλήρωσης των υποχρεώσεων κάθε είδους αντισυμβαλλομένου έναντι του οποίου
υπάρχει απαίτηση.
Δύο σημαντικές εκφάνσεις του πιστωτικού κινδύνου είναι ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου (μισθωτή) και ο κίνδυνος συγκέντρωσης.
i. Κίνδυνος αντισυμβαλλομένου (μισθωτή)
Ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου (μισθωτή) αναφέρεται στην πιθανότητα ο αντισυμβαλλόμενος σε μία συναλλαγή να αθετήσει τη συμβατική του υποχρέωση
πριν την οριστική τακτοποίηση των χρηματοροών που προκύπτουν από τη συναλλαγή.
Στην προκειμένη περίπτωση ο Όμιλος υπόκειται στον κίνδυνο της συνεργασίας με τυχόν αφερέγγυους μισθωτές, με συνέπεια τη δημιουργία
επισφαλών/αβέβαιης είσπραξης απαιτήσεων. Επίσης η μεγάλη αύξηση του Δείκτη Τιμών Καταναλωτή, οδηγεί σε σημαντικά αυξημένες αναπροσαρμογές
μισθωμάτων, γεγονός το οποίο αυξάνει τον κίνδυνο αθέτησης της συμβατικής υποχρέωσης του μισθωτή.
Έτσι λαμβάνονται μέτρα τόσο κατά την επιλογή των μισθωτών όσο και κατά τη σύναψη των συμβάσεων μίσθωσης. Ειδικότερα, η επιλογή των μισθωτών,
βασίζεται σε εκτενή αξιολόγησή τους, και σε στοιχεία που προκύπτουν από τη γενικότερη έρευνα του κλάδου δραστηριοποίησής τους.
Από την άλλη, ο Όμιλος μεριμνά, ώστε κατά τη μίσθωση να λαμβάνει από τον μισθωτή όσο το δυνατόν μεγαλύτερες οικονομικές εγγυήσεις (χρηματική
εγγύηση ή/και εγγυητικές επιστολές) που θα διασφαλίσουν σε ικανοποιητικό βαθμό το καλώς έχειν της μίσθωσης και να συντάσσει τα μισθωτήρια συμβόλαια
κατά τρόπο νομικό και ουσιαστικό προς όφελός του.
Η λήψη των αποφάσεων για τη σύναψη νέων μισθώσεων ή τη διαχείριση προβληματικών, λαμβάνεται είτε σε επίπεδο CEO ή/και σε επίπεδο Επενδυτικής
Επιτροπής ή/και σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου με βάση το ετήσιο μισθωτικό έσοδο της Εταιρείας και την εξέταση του συνολικού προφίλ του μισθωτή.
Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει σύστημα πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων εξετάζοντας εξατομικευμένα κάθε περίπτωση αλλά και βάση μοντέλου που βασίζεται
στην ιστορικότητα δημιουργίας επισφαλειών.
ii. Κίνδυνος συγκέντρωσης
Με την έννοια του κινδύνου συγκέντρωσης, περιγράφεται η υψηλή εξάρτηση από ένα συγκεκριμένο πελάτη-μισθωτή που μπορεί να δημιουργήσει είτε
σοβαρό πρόβλημα βιωσιμότητας του Ομίλου σε περίπτωση αφερεγγυότητάς του, είτε απαίτηση προνομιακής μεταχείρισης από την πλευρά του πελάτη.
Ο Όμιλος διαχρονικά, και λόγω της μετοχικής σχέσης του Ομίλου με την Τράπεζα Πειραιώς, έχει σημαντικό ποσοστό των επενδυτικών του ακινήτων
μισθωμένο στην Τράπεζα Πειραιώς. Το ποσοστό αυτό βαίνει μειούμενο λόγω της διεύρυνσης του χαρτοφυλακίου του Ομίλου με αποτέλεσμα να μειώνεται η
εξάρτηση από τον ανωτέρω μισθωτή. Αξίζει να σημειωθεί πως η Τράπεζα Πειραιώς είναι μία από τις τέσσερις συστημικές τράπεζες με άριστο ιστορικό
πληρωμών ενοικίων προς τον Όμιλο, επομένως ο κίνδυνος αθέτησης των σχετικών της υποχρεώσεων είναι ελάχιστος.
Το ποσοστό της Τράπεζας Πειραιώς επί των ετησιοποιημένων μισθωμάτων της Εταιρείας του 2022 ανήλθε σε 17%, έναντι 22% του 2021.
• Κίνδυνος ρευστότητας
Ένας από τους βασικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει μια εταιρεία είναι ο κίνδυνος ρευστότητας που συνίσταται στην έλλειψη χρηματικών διαθεσίμων ώστε
να καλύψει τις τρέχουσες υποχρεώσεις.
Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και δυνατότητα άντλησης κεφαλαίων. Η καλή διαχείριση των
διαθεσίμων, η υγιής χρηματοοικονομική διάρθρωση και η προσεκτική επιλογή των επενδυτικών κινήσεων εξασφαλίζει έγκαιρα στην Εταιρεία την αναγκαία
ρευστότητα για τις λειτουργίες της.
Ο Όμιλος έχει φροντίσει τόσο για την κατάλληλη διασπορά των διαθεσίμων της σε συστημικά και μη συστημικά τραπεζικά ιδρύματα εντός της Ελλάδας, όσο
και για τη διατήρηση επαρκούς ρευστότητας ώστε να καλύπτει τις τρέχουσες ανάγκες της αλλά και να μπορεί να υλοποιεί το μακροπρόθεσμο στρατηγικό
πλάνο των επενδύσεων της.
Η ρευστότητα του Ομίλου παρακολουθείται από τη Διοίκηση της σε τακτή βάση.
2. Κεφαλαιουχικός κίνδυνος
Ο σκοπός του Ομίλου κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων είναι η διασφάλιση της ικανότητάς του να συνεχίσει τη δραστηριότητά του ώστε να εξασφαλίζει τις
αποδόσεις για τους μετόχους και τα οφέλη των λοιπών μερών τα οποία σχετίζονται με τον Όμιλο, να διατηρεί μία βέλτιστη κεφαλαιακή διάρθρωση και να
συμμορφώνεται με το Ν. 2778/1999.
10
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ο κίνδυνος από υψηλή δανειακή επιβάρυνση μπορεί να οδηγήσει σε αδυναμία αποπληρωμής των δανειακών υποχρεώσεων (κεφαλαίου και τόκων), μη
συμμόρφωση με τους όρους των δανείων, και ενδεχομένη αδυναμίας σύναψης νέων δανειακών συμβάσεων.
Για την αντιμετώπιση αυτού του κινδύνου, η εξέλιξη της κεφαλαιακής διάρθρωσης παρακολουθείται βάσει συντελεστή μόχλευσης (gearing ratio) που αφορά
τη σχέση του καθαρού δανεισμού προς τα απασχολούμενα κεφάλαια σε τακτά διαστήματα και σε κάθε περίπτωση πριν την απόφαση λήψης νέου δανείου.
Επίσης ο Όμιλος παρακολουθεί σε τακτική βάση όλους τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των δανείων του, οι οποίοι τηρούνταν πλήρως κατά την 31
Δεκεμβρίου 2022.
3. Λειτουργικοί κίνδυνοι
Ο λειτουργικός κίνδυνος αποτελεί μία ευρεία κατηγορία κινδύνου η οποία περιλαμβάνει απώλειες σχετιζόμενες με απάτη, ζημία περιουσίας, αποτυχία
συστημάτων, επιχειρηματικές πρακτικές, ζητήματα ανθρώπινου δυναμικού ή ανεπαρκών διαδικασιών ή ελέγχων.
Οι σημαντικότεροι λειτουργικοί κίνδυνοι που αντιμετωπίζει ο Όμιλος είναι ο κίνδυνος αποχώρησης εργαζομένων, ο κίνδυνος μη συμμόρφωσης σε
κανονιστικά θέματα, ο κίνδυνος πληροφοριακών συστημάτων και ο κίνδυνος υγεινής και ασφάλειας.
Ο Όμιλος έχει οργανώσει ένα επαρκές σύστημα εσωτερικού ελέγχου το οποίο επιβλέπεται συνεχώς από την Επιτροπή Ελέγχου και αξιολογείται ετησίως από
το Δ.Σ., με τη συνδρομή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, με κύριο σκοπό τη πρόληψη των παραπάνω κινδύνων.
Ο Όμιλος επίσης διαθέτει λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης, προκειμένου να παρακολουθεί συστηματικά τις εξελίξεις στη νομοθεσία και το κανονιστικό
πλαίσιο και να φροντίζει για τη συμμόρφωσή του με αυτές, περιορίζοντας το σχετικό κίνδυνο.
Επιπλέον έχει αναπτύξει συνεργασία με τους απαιτούμενους εξωτερικούς συνεργάτες, κυρίως σε θέματα υποστήριξης των πληροφοριακών συστημάτων,
προκειμένου να διαχειρίζεται το σχετικό κίνδυνο με τον καλύτερο δυνατό τρόπο.
4. Επιχειρηματικοί κίνδυνοι
Ο επιχειρηματικός κίνδυνος αναφέρεται σε όλα τα γεγονότα που μπορούν να επηρεάσουν ή ακόμη και να προκαλέσουν απώλειες σε μια εταιρεία στα
πλαίσια της οικονομικής της δραστηριότητας. Οι απώλειες αυτές οφείλονται τόσο σε εξωτερικούς όσο και σε εσωτερικούς παράγοντες.
Οι σημαντικότεροι απ’ τους επιχειρηματικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει ο Όμιλος είναι η αύξηση των κενών μισθίων, ο κατασκευαστικός κίνδυνος και ο
επενδυτικός κίνδυνος.
Ο Όμιλος φροντίζει να μισθώνει τους κενούς χώρους των ακινήτων του, χρησιμοποιώντας τα μέσα της αγοράς (μεσίτες, διαφημίσεις), και να επιτυγχάνει
υψηλά ποσοστά πληρότητας για το χαρτοφυλάκιό του. Oι κενοί χώροι, με 31.12.2022 ανερχόταν στο 5,6% της συνολικής επιφάνειας του χαρτοφυλακίου της
Εταιρείας.
Με την εμπλοκή του σε μεγάλα κατασκευαστικά έργα ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον κατασκευαστικό κίνδυνο, ήτοι τον κίνδυνο μη έγκαιρης ολοκλήρωσης των
έργων ή υπέρβασης του προϋπολογισμένου κόστους αυτών. Ο Όμιλος επιδιώκει να περιορίσει τους ανωτέρω κινδύνους συνάπτοντας συμβάσεις, με
αξιόπιστους κατασκευαστές, με προσυμφωνημένους όρους κόστους και χρόνου παράδοσης των έργων.
Με τον όρο επενδυτικός κίνδυνος περιγράφεται η αδυναμία εύρεσης κατάλληλων επενδυτικών ευκαιριών ή η αδυναμία ολοκλήρωσης συμφωνημένων
συναλλαγών λόγω μη επαρκούς ρευστότητας. Ο Όμιλος, μέσω του τμήματος Επενδύσεων, φροντίζει ώστε να βρίσκει κατάλληλα ακίνητα ενώ μέσω του
βασικού μετόχου της Εταιρείας έχει εξασφαλιστεί και η επαρκής χρηματοδότηση των επενδυτικών στόχων.
Τέλος, στα πλαίσια του επιχειρηματικού κινδύνου, ο Όμιλος εξετάζει τους κινδύνους ESG που αντικατοπτρίζουν τις αρνητικές επιπτώσεις που συνδέονται με
παράγοντες όπως το περιβάλλον, η κλιματική αλλαγή, η κοινωνία και η διακυβέρνηση, και μπορούν να διαταράξουν τη λειτουργία, την αξία και το κοινωνικό
της αποτύπωμα.
5. Κίνδυνοι περιβάλλοντος, κλιματικής αλλαγής και βιώσιμης ανάπτυξης
Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ευθύνη να λαμβάνει υπόψη του περιβαλλοντικούς, κοινωνικούς και σχετικούς με τη διακυβέρνηση παράγοντες κατά την άσκηση
των δραστηριοτήτων του. Ως εκ τούτου τα θέματα Περιβάλλοντος, Κοινωνικής Ευθύνης και Διακυβέρνησης αποτελούν τους 3 πυλώνες στους οποίους ο
Όμιλος εστιάζει κατά τον σχεδιασμό της στρατηγικής του ενσωματώνοντας τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές του δραστηριότητες και
στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή του.
Συγκεκριμένα και αναφορικά με τα θέματα του περιβάλλοντος και της κλιματικής αλλαγής ο Όμιλος αναγνωρίζοντας ότι η κλιματική αλλαγή έχει σημαντικό
αντίκτυπο σε οικονομικό, κοινωνικό και περιβαλλοντικό επίπεδο προβαίνει, σε συστηματική βάση, σε σχετικές δράσεις όπως την ολοκλήρωση της
διαδικασίας συγκριτικής αξιολόγησης και ένταξης στο GRESB, λαμβάνοντας την πρώτη αναφορά συγκριτικής αξιολόγησης τον Οκτώβριο του 2022, η οποία
αποτελεί και τη βάση της στρατηγικής συνεχούς βελτίωσης της θέσης του. Επιπρόσθετα, στοχεύει στην ανάπτυξή του μέσω κατασκευής «πράσινων» κτηρίων.
Για τη διασφάλιση της ποιότητας των κατασκευών συνεργάζεται με εξωτερικούς συνεργάτες πιστοποιημένους στις πρακτικές βιώσιμης ανάπτυξης (ESG) , οι
οποίοι ελέγχουν τη συνδρομή των προϋποθέσεων «πράσινης» ανάπτυξης σε κάθε φάση των ανωτέρω έργων.
ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ
Η προώθηση των ίσων ευκαιριών και η προστασία της διαφορετικότητας αποτελούν βασικές αρχές του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου δεν κάνει διακρίσεις
στην πρόσληψη/επιλογή, στις αποδοχές, στην εκπαίδευση, στην ανάθεση εργασιακών καθηκόντων ή σε οποιεσδήποτε λοιπές εργασιακές δραστηριότητες. Οι
παράγοντες που αποκλειστικά λαμβάνονται υπόψη είναι η εμπειρία, η προσωπικότητα, η θεωρητική κατάρτιση, τα προσόντα, η αποδοτικότητα και οι
ικανότητες του ατόμου.
11
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
α) Πολιτική διαφοροποίησης και ίσων ευκαιριών (ανεξαρτήτως φύλου, θρησκείας, μειονεκτικότητας ή και άλλων πτυχών)
Ο Όμιλος ως εργοδότης έχει την υποχρέωση να τηρεί την αρχή της ισότητας στις εργασιακές σχέσεις σε όλες τις εκφάνσεις της, περιλαμβανομένης της
ισότητας μεταξύ ανδρών και γυναικών. Ο Όμιλος, την 31.12.2022, απασχολούσε 15 εργαζομένους (31.12.2021: 16) διαφορετικών φύλων και ηλικιών και
πάγια πολιτική του είναι η παροχή ίσων ευκαιριών στους εργαζομένους, ανεξαρτήτως φύλου, θρησκείας, μειονεκτικότητας ή και άλλων πτυχών.
Οι σχέσεις του Ομίλου με το προσωπικό του είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα.
β) Σεβασμός των δικαιωμάτων των εργαζομένων και συνδικαλιστική ελευθερία
Ο Όμιλος σέβεται τα δικαιώματα των εργαζομένων και τηρεί την εργατική Νομοθεσία. Στην χρήση 2022, κανένα όργανο ελέγχου δεν καταλόγισε παραβάσεις
της εργατικής Νομοθεσίας.
Στoν Όμιλο δεν υπάρχει σωματείο των εργαζομένων.
γ) Υγιεινή και ασφάλεια στην εργασία
Η ασφάλεια στην εργασία για τους εργαζομένους αποτελεί κυρίαρχη προτεραιότητα και απαραίτητη προϋπόθεση στην λειτουργία του Ομίλου. Ο Όμιλος
διατηρεί στο χώρο εργασίας υλικά (φάρμακα, επιδέσμους κ.λπ.) «πρώτων βοηθειών» και εκπαιδεύει συστηματικά τους εργαζομένους του σε θέματα πρώτων
βοηθειών, πυρασφάλειας και σεισμού.
Ο Όμιλος διαθέτει τεχνικό ασφαλείας, σύμφωνα με την ισχύουσα Νομοθεσία.
δ) Συστήματα εκπαίδευσης, τρόπος προαγωγών κτλ.
Οι διαδικασίες επιλογής και πρόσληψης προσωπικού, γίνονται με βάση τα απαιτούμενα για τη θέση προσόντα και χωρίς διακρίσεις. Ο Όμιλος εκπαιδεύει
όλες τις κατηγορίες των εργαζομένων του, με εσωτερικά και εξωτερικά σεμινάρια.
Οι προαγωγές στον Όμιλο γίνονται με βάση την αξιολόγηση της Διοίκησης η οποία προωθείται στην Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και η
οποία με τη σειρά της εισηγείται προς έγκριση στο Δ.Σ.. Για το θέμα αυτό υπάρχουν Πολιτικές Ανθρώπινου Δυναμικού οι οποίες περιλαμβάνουν γραπτές
διαδικασίες/κανονισμούς, ήτοι: Διαδικασίες Πρόσληψης και Αξιολόγησης Διευθυντικών - Ανώτατων Στελεχών, Πολιτική παροχής ετήσιου πριμ
παραγωγικότητας σε υπαλλήλους και Πολιτική Αποδοχών.
MΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ (ΜΧΔΕ)
Ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην παροχή μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών προς το επενδυτικό κοινό θεωρώντας αυτές τις πληροφορίες ιδιαίτερα
χρήσιμες αναφορικά με την αξιολόγησή τους από κάθε τρίτο ενδιαφερόμενο.
Οι μη χρηματοοικονομικοί δείκτες Επιδόσεων στους οποίους δίνεται έμφαση είναι οι παρακάτω:
Δείκτες υγείας και ασφάλειας εργαζομένων
Η ασφάλεια και η υγεία των εργαζομένων αποτελεί σημείο ιδιαίτερου ενδιαφέροντος για τον Όμιλο.
Ο Όμιλος παρακολουθεί επίσης τους παρακάτω δείκτες υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων:
• Δείκτης τραυματισμών στο χώρο εργασίας : 0%
• Δείκτης χαμένων ημερών εργασίας: 0% (για πόσες συνολικά ημέρες οι εργαζόμενοι ήταν απόντες λόγω ατυχήματος στους χώρους εργασίας)
Δείκτες ασφάλειας γραφείων
Για την εξασφάλιση της ασφάλειας τόσο των εργαζομένων όσο και των φυσικών αρχείων του Ομίλου τηρούνται όλες οι απαραίτητες προδιαγραφές
ασφαλείας (συστήματα ασφαλείας, σύστημα πυρανίχνευσης και σχέδιο εκκένωσης των γραφείων).
Δείκτες Κοινωνικών και Ανθρώπινων Πόρων
Η Εταιρεία, την 31.12.2022, απασχολούσε 15 εργαζομένους εκ των οποίων 9 άνδρες και 6 γυναίκες. Οι θυγατρικές δεν απασχολούσαν προσωπικό.
Βασικός σκοπός του Ομίλου είναι να αναβαθμίσει τις δεξιότητες του προσωπικού του μέσω της διενέργειας επιμορφωτικών σεμιναρίων στους τομείς που
κρίνεται πως χρειάζεται ενίσχυση των δεξιοτήτων των εργαζομένων.
Συγκεκριμένα, κατά τη διάρκεια του 2022 τρία στελέχη του Ομίλου παρακολούθησαν τρία σεμινάρια βραχυχρόνιου χαρακτήρα ενώ ένα στέλεχος είναι σε
διαδικασία απόκτησης επαγγελματικής πιστοποίησης.
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Όλες οι συναλλαγές του Ομίλου με τα συνδεδεµένα µέρη διενεργούνται στα πλαίσια των δραστηριοτήτων του.
Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη παρατίθενται παρακάτω:
12
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΕΣΟΔΑ
ΕΞΟΔΑ
ΑΓΟΡΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.
10.834.857 92.723.649 3.973.111 2.847.078 0
ΠΕΙΡΑΙΩΣ FINANCIAL HOLDINGS A.E.
0 14.880 0 12.000 0
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ Α.Ε.
55.537 0 0 40 0
ΜΕΛΗ Δ.Σ. ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
0 0 0 513.513 0
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΚΙΝΗΤΡΩΝ ΔΙΕΥΘ.
ΣΤΕΛΕΧΩΝ
0 73.711 0 347.855 0
ΣΥΝΟΛΑ
10.890.394
92.812.240
3.973.111
3.720.486
0
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΕΣΟΔΑ
ΕΞΟΔΑ
ΑΓΟΡΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.
12.359.986 78.238.320 4.338.927 2.477.163 0
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ Α.Ε.
55.577 0 0 419.850 0
ΠΕΙΡΑΙΩΣ LEASING Α.Ε.
0 0 0 263 0
ΜΕΛΗ Δ.Σ. ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
0 0 0 476.211 0
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΚΙΝΗΤΡΩΝ ΔΙΕΥΘ.
ΣΤΕΛΕΧΩΝ
0 69.115 0 337.169 0
ΣΥΝΟΛΑ
12.415.563
78.307.434
4.338.927
3.710.657
0
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΕΣΟΔΑ
ΕΞΟΔΑ
ΑΓΟΡΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.
10.834.857 92.723.649 3.973.111 2.847.078 0
ΠΕΙΡΑΙΩΣ FINANCIAL HOLDINGS A.E.
0 14.880 0 12.000 0
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ Α.Ε.
55.537 0 0 40 0
ΔΩΡΙΔΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ Α.Ε.
0 0 69.475 0 0
ΣΥΖΕΥΞΙΣ ΜΟΝΟΠ.Ε.Π.Ε.
0 0 600 0 0
ΜΕΛΗ Δ.Σ. ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
0 0 0 513.513 0
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΚΙΝΗΤΡΩΝ ΔΙΕΥΘ.
ΣΤΕΛΕΧΩΝ
0 73.711 0 347.855 0
ΣΥΝΟΛΑ
10.890.394
92.812.240
4.043.186
3.720.486
0
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΕΣΟΔΑ
ΕΞΟΔΑ
ΑΓΟΡΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.
12.337.332 78.238.320 4.338.927 2.477.163 0
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ Α.Ε.
55.577 0 0 419.850 0
ΠΕΙΡΑΙΩΣ LEASING Α.Ε.
0 0 0 263 0
ΔΩΡΙΔΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ Α.Ε.
5.741.784 117.800 166.959 0 0
ΣΥΖΕΥΞΙΣ Ε.Π.Ε.
0 0 600 0 0
ΜΕΛΗ Δ.Σ. ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
0 0 0 476.211 0
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΚΙΝΗΤΡΩΝ ΔΙΕΥΘ.
ΣΤΕΛΕΧΩΝ
0 69.115 0 337.169 0
ΣΥΝΟΛΑ
18.134.693
78.425.234
4.506.486
3.710.657
0
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Αναλυτικότερα:
• ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ (Μητρική): Οι απαιτήσεις αφορούν καταθέσεις, οι υποχρεώσεις αφορούν δάνεια για την αγορά ακινήτων, τα έσοδα αφορούν
μισθώματα επενδυτικών ακινήτων ενώ τα έξοδα αφορούν τόκους δανείων.
• ΠΕΙΡΑΙΩΣ FINANCIAL HOLDINGS A.E.: Οι υποχρεώσεις και τα έξοδα αφορούν παροχή διάφορων υπηρεσιών.
• ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ: Οι απαιτήσεις αφορούν καταθέσεις, ενώ τα έξοδα αφορούν τραπεζικά έξοδα.
• ΔΩΡΙΔΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ Α.Ε.: Τα έσοδα αφορούν μισθώματα από υπεκμίσθωση των γραφειακών της χώρων και τόκους χορηγηθέντος δανείου.
• ΣΥΖΕΥΞΙΣ ΜΟΝΟΠ.Ε.Π.Ε.: Τα έσοδα αφορούν μισθώματα από υπεκμίσθωση των γραφειακών της χώρων.
• Στα έξοδα μελών Δ.Σ. και επιτροπών, καθώς και στο πρόγραμμα παροχών κινήτρων διευθυντικών στελεχών, περιλαμβάνονται αμοιβές και παροχές
διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης συνολικού ποσού για το 2022 € 329 χιλ. και 348 χιλ. αντίστοιχα (2021: 302 χιλ. και 337 χιλ.).
13
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ
Α. Εταιρικά γεγονότα
1. Την 01.03.2022 η Πειραιώς Financial Holdings Α.Ε. ενημέρωσε το επενδυτικό κοινό ότι η θυγατρική της, Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε., ολοκλήρωσε την απόκτηση
ποσοστού συμμετοχής 52,0% στην Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας (Α.Ε.Ε.Α.Π.) από την WRED LLC, εταιρεία συνδεδεμένη με την
VARDE Partners, κατόπιν λήψης όλων των απαραίτητων εγκρίσεων, συμπεριλαμβανομένης της συναίνεσης του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας.
Το τίμημα που καταβλήθηκε ανήλθε σε € 98 εκατ. (€ 1,25 ανά μετοχή).
2. Στις 03.03.2022 η Εταιρεία ανακοίνωσε την παραίτηση δύο (2) εκ των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου, ήτοι του κ. Anthony Clifford
Iannazzo και του κ. Γεωργίου Τίγγη και την εκλογή νέου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι του κ. Ιωάννη Βογιατζή, σε αντικατάσταση
του πρώτου εκ των παραιτηθέντων μελών. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δυνάμει της από 3ης Μαρτίου 2022 απόφασής του
ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την ακόλουθη σύνθεση :
- Λάµπρος Παπαδόπουλος, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος , Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
- Τάσος Καζίνος, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
- Ιωάννης Βογιατζής, Μη Εκτελεστικό Μέλος
- Γεώργιος Κορμάς, Μη Εκτελεστικό Μέλος
- Jeremy Greenhalgh, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
- Σουζάνα Πογιατζή, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η θητεία του ανωτέρω Δ.Σ. είναι τετραετής με έναρξη της θητείας του από της εκλογής του από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας την
15.07.2021 και, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 85 πρ. 1 εδ. γ’ του Ν. 4548/2018, παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης περί εκλογής Δ.Σ..
Περαιτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε τα μέλη της Επενδυτικής Επιτροπής και της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ως ακολούθως:
Επενδυτική Επιτροπή
- Τάσος Καζίνος, Πρόεδρος
- Γεώργιος Κορμάς, Μέλος
- Ιωάννης Βογιατζής, Μέλος
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
- Jeremy Greenhalgh, Πρόεδρος
- Γεώργιος Κορμάς, Μέλος
- Σουζάνα Πογιατζή, Μέλος
Τέλος, το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, και κατόπιν της σχετικής αυθημερόν απόφασής της, εξελέγησαν τα μέλη και ο
Πρόεδρος αυτής ως ακολούθως:
Επιτροπή Ελέγχου
- Σουζάνα Πογιατζή, Πρόεδρος
- Λάµπρος Παπαδόπουλος, Μέλoς
- Ιωάννης Βογιατζής, Μέλος
3. Η Μέτοχος «Τράπεζα Πειραιως ΑΕ.» (εφεξής, ο «Προτείνων») υπέβαλε, σύμφωνα με το Ν. 3461/2006, Υποχρεωτική Δημόσια Πρόταση για την απόκτηση
του συνόλου των κοινών, ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας, την κυριότητα των οποίων δεν είχε κατά την ημερομηνία που κατέστη υπόχρεος σε υποβολή
υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης (28.02.2022), ήτοι κατ’ ανώτατο 4.904.553 Μετοχές, ή ποσοστό 3,25% περίπου του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Το περιεχόμενο του Πληροφοριακού Δελτίου της Υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης εγκρίθηκε από
την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δυνάμει της από 18.05.2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στην από
26.05.2022 συνεδρίασή του διατύπωσε την αιτιολογημένη γνώμη του επί της ως άνω Δημόσιας Πρότασης σύμφωνα με το άρθρο 15 παρ. 1 του Ν. 3461/2006,
συνοδεία της απαιτούμενης, δυνάμει του άρθρου 15 παρ. 2 του Ν. 3461/2006, έκθεσης την οποία συνέταξε, με ημερομηνία 24.05.2022, ο
Χρηματοοικονομικός Σύμβουλος της Εταιρείας, ήτοι η «ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.». Σύμφωνα με την Αιτιολογημένη Γνώμη του Διοικητικού
Συμβουλίου σχετικά με τη Δημόσια Πρόταση το Προσφερόμενο Τίμημα (€ 1,25 ανά μετοχή) εκπληρώνει τις απαιτήσεις του Ν. 3461/2006 και βρίσκεται εντός
των ορίων του εύρους τιμών που προσδιόρισε ο Χρηματοοικονομικός Σύμβουλος. Επιπλέον, κρίθηκε ότι τα επιχειρηματικά σχέδια του Προτείνοντος για την
Εταιρεία, όπως προκύπτουν από το περιεχόμενο του Πληροφοριακού Δελτίου, είναι θετικά καθώς εκτιμήθηκε ότι θα συμβάλουν στην περαιτέρω
ενδυνάμωση και ενίσχυση της Εταιρείας και επιπλέον ότι δεδομένων των δηλώσεων του Προτείνοντος στο Πληροφοριακό Δελτίο, η Δημόσια Πρόταση δεν
αναμένεται να επηρεάσει αρνητικά τα συμφέροντα της Εταιρείας και δεν θα έχει δυσμενή αντίκτυπο στο συνολικό αριθμό των απασχολούμενων στην
Εταιρεία καθώς και στους όρους της απασχόλησής τους. Η αιτιολογημένη γνώμη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και η Έκθεση του Συμβούλου
υπεβλήθησαν στις υποχρεώσεις δημοσιότητας σύμφωνα με το άρθρο 16 του Ν. 3461/2006.
14
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
4. Στις 07.06.2022 η Εταιρεία, κατόπιν της από 03.06.2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, συνήψε Πρόγραμμα Εκδόσεως Κοινού Ομολογιακού
Δανείου εμπραγμάτως εξασφαλισμένου μετά Συμβάσεων Καλύψεως, πρωτογενούς διαθέσεως και μεταβιβάσεων ομολογιών συνολικής ονομαστικής αξίας
ύψους έως και € 20.450.000, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 14 του Ν. 3156/2003. Η κάλυψη του Ομολογιακού Δανείου θα
πραγματοποιηθεί στο σύνολό του από την Τράπεζα Πειραιώς. Το ομολογιακό δάνειο θα χρησιμοποιηθεί για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της
Εταιρείας.
5. Στις 10.06.2022 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε:
• τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2021 ποσού € 3.014.551 (ήτοι € 0,02 ανά μετοχή)
• τη δωρεάν διάθεση στον Διευθύνοντα Σύμβουλο 73.551 νέων, κοινών, ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας € 0,50 η καθεμία, στο πλαίσιο
βραχυπρόθεσμου προγράμματος παροχής κινήτρων και σύμφωνα με το άρθρο 114 του Ν. 4548/2018.
• τη δωρεάν διάθεση στους δικαιούχους του εγκριθέντος από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας την 17.12.2018 Μακροπρόθεσμου
Προγράμματος Παροχής Κινήτρων, 1.462.692 νέων, κοινών, ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας ονομαστικής αξίας € 0,50 σύμφωνα με τους όρους αυτού
και το άρθρο 114 του Ν. 4548/2018.
• την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά μεν ποσό € 36.775,50 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό
προγραμμάτων παροχής κινήτρων (βραχυπρ.)» κατά δε ποσό € 365.673 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό προγραμμάτων
παροχής κινήτρων (μακροπρ.)», ήτοι συνολικά κατά ποσό € 402.448,50 προκειμένου να υλοποιηθεί η διάθεση δωρεάν μετοχών στους δικαιούχους
δεδομένου ότι έχουν ασκήσει το 50% των σχετικών τους δικαιωμάτων σύμφωνα με τους όρους του Προγράμματος.
• την παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο να αποφασίζει με πλειοψηφία τουλάχιστον των 2/3 των μελών του, την αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1(β) του Ν. 4548/2018. Η εξουσιοδότηση παρέχεται προκειμένου να υλοποιηθεί η
διάθεση των δωρεάν μετοχών στους δικαιούχους και για το υπόλοιπο 50% των δικαιωμάτων τους, όταν αυτό ασκηθεί και τελεί υπό τους ακόλουθους
όρους:
- Ισχύει μέχρι την 10.06.2023
- Το μέγιστο ποσό της ΑΜΚ που θα μπορεί να αποφασισθεί από το Δ.Σ. δεν θα υπερβαίνει τα € 365.673 με την έκδοση μέχρι 731.346 νέων, κοινών,
ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας € 0,50 εκάστης
- Η ΑΜΚ θα πραγματοποιηθεί μέσω κεφαλαιοποίησης ποσού € 365.673 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό προγραμμάτων
παροχής κινήτρων (μακροπρ.)» και
- Οι νέες μετοχές θα εκδοθούν για να διανεμηθούν στους δικαιούχους του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος της Εταιρείας σύμφωνα με τους όρους του.
6. Στις 28.06.2022 η Εταιρεία συνήψε σύμβαση πιστώσεως με ανοικτό (αλληλόχρεο) λογαριασμό με την ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK A.E. ύψους € 9.400.000, με
επιτόκιο euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου, με σκοπό τη χρηματοδότηση της υλοποίησης του επενδυτικού πλάνου της Εταιρείας. Εντός του 2022 η Εταιρεία
άντλησε το δάνειο στο σύνολό του, το οποίο στη συνέχεια αποπληρώθηκε από νέο Ο/Δ.
7. Στις 21.07.2022 η Εταιρεία συνήψε Πρόγραμμα Εκδόσεως Κοινού Ομολογιακού Δανείου με την Τράπεζα Eurobank A.E. εμπραγμάτως εξασφαλισμένου μετά
συμβάσεων καλύψεως, συνολικής ονομαστικής αξίας ύψους έως και € 25.100.000, επταετούς διάρκειας, με επιτόκιο euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου, για
τη χρηματοδότηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας και για την αποπληρωμή της από 28.06.2022 σύμβασης πιστώσεως με ανοιχτό (αλληλόχρεο
λογαριασμό ύψους € 9.400.000).
Β. Επενδύσεις
1. Στις 21.01.2022 η Εταιρεία, σε συνέχεια της από 26.11.2021 ανακοίνωσής της σχετικά με την υπογραφή προσυμφώνου πώλησης εμπορικού καταστήματος
ιδιοκτησίας της που βρίσκεται επί της οδού Φαλάνθου 1-3 στο Περιστέρι, λογιστικής αξίας € 280.000, υπέγραψε το οριστικό συμβόλαιο πώλησης, έναντι
συνολικού τιμήματος € 280.000.
2. Στις 17.02.2022 η Εταιρεία, σε συνέχεια της από 13 Ιανουαρίου 2022 ανακοίνωσής της με την οποία γνωστοποίησε ότι αναδείχθηκε πλειοδότρια για την
απόκτηση οικοπέδου εμβαδού 1.023,14 τ.μ. επί του οποίου έχει ανεγερθεί κτήριο γραφείων, ολικής επιφάνειας 2.165,86 τ.μ., το οποίο βρίσκεται στον
Παράδεισο Αμαρουσίου Αττικής επί της οδού Αμαρουσίου – Χαλανδρίου, ολοκλήρωσε τη διαδικασία απόκτησης του ακινήτου. Το συνολικό ποσό απόκτησης
του ακινήτου ανήλθε σε € 2.351.000.
3. Στις 28.02.2022 υπεγράφη σύμβαση κατασκευής από την πρώην θυγατρική εταιρεία "ΔΩΡΙΔΑ Α.Ε." για την προσθήκη νέου Κέντρου Αποθήκευσης και
Διανομής ξηρών και ψυκτικών εγκαταστάσεων συνολικής επιφάνειας 6.800 τ.μ. περίπου, σε ιδιόκτητη έκταση με ήδη υφιστάμενα Κέντρα Αποθήκευσης και
Διανομής στον Ασπρόπυργο Αττικής. Κατόπιν της ολοκλήρωσης της ανωτέρω κατασκευής, η Εταιρεία, λόγω απορρόφησης της ανωτέρω εταιρείας, είναι
ιδιοκτήτρια ενός μοναδικού και σύγχρονου συμπλέγματος αποθηκών, συνολικής επιφάνειας 31.900 τ.μ. στην πιο προνομιακή περιοχή της διαμετακομιστικής
ζώνης της Δυτικής Αττικής.
4. Στις 20.04.2022 η Εταιρεία πούλησε ένα εμπορικό κατάστημα στα Χανιά Κρήτης επί των οδών Σκαλίδη & Μανουσογιαννάκηδων, συνολικής επιφάνειας 700
τ.μ., λογιστικής αξίας € 1.650.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 1.800.000.
5. Στις 09.05.2022 η Εταιρεία πούλησε ένα τραπεζικό κατάστημα στο Χαλάνδρι Αττικής, επί της οδού Ανδρέα Παπανδρέου 28, συνολικής επιφάνειας 320,43
τ.μ., λογιστικής αξίας € 931.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 1.075.000.
6. Στις 07.06.2022 η Εταιρεία πούλησε γηπεδική έκταση 4.728,77 τ.μ.συμπεριλαμβανομένων κτισμάτων με πρότερη χρήση πρατηρίου καυσίμων, η οποία
βρίσκεται επί της Ε.Ο. Αθηνών – Θεσσαλονίκης, θέση Ράμνα, Δήμος Αλμυρού, Ν. Μαγνησίας, λογιστικής αξίας € 11.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε €
17.000.
15
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
7. Στις 08.06.2022 κατακυρώθηκε στην Εταιρεία, μέσω διαδικασίας ελεύθερης πώλησης σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Πολ.Δ., αυτοτελές κτήριο γραφείων
συνολικού εμβαδού 16.795 τ.μ., το οποίο βρίσκεται στο Μαρούσι Αττικής επί της συμβολής των οδών Σωρού 18-20 και Αμαρουσίου-Χαλανδρίου. Το τίμημα
για την απόκτηση του ακινήτου ανήλθε σε € 27.050.000.
8. Στις 17.06.2022 ολοκληρώθηκε η διαδικασία συγχώνευσης των κατά 100% θυγατρικών εταιρειών της με επωνυμίες «ΔΩΡΙΔΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και «ΣΥΖΕΥΞΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΤΕΧΝΙΚΗ – ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΑΙ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» (εφεξής οι
«Θυγατρικές») με την Εταιρεία. Η συγχώνευση ολοκληρώθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019 σε συνδυασμό με τις διατάξεις των άρθρων 1 - 5
του Ν. 2166/1993, όπως ισχύουν, με απορρόφηση των Θυγατρικών, οι οποίες διαγράφονται από το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) χωρίς να ακολουθήσει
εκκαθάρισή τους, από την Εταιρεία και ενοποίηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού των ανωτέρω ανώνυμων εταιρειών (Εταιρείας και Θυγατρικών).
9. Στις 07.07.2022 η Εταιρεία απέκτησε δύο αυτοτελείς εμπορικές αποθήκες, συνολικής επιφάνειας 17.708 τ.μ., οι οποίες βρίσκονται στο Δήμο Ασπροπύργου
Αττικής. Το συνολικό τίμημα για την απόκτηση των ακινήτων ανήλθε σε € 12.950.000 και είναι πλήρως μισθωμένα σε πολυεθνικές εταιρείες.
10. Στις 14.09.2022 η Εταιρεία πούλησε ένα κτήριο γραφείων στην Αγία Παρασκευή Αττικής, επί της οδού Αγίου Ανδρέα 3, συνολικής επιφάνειας 3.472,70 τ.μ.,
λογιστικής αξίας € 2.559.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 2.700.000.
11. Στις 03.10.2022 η Εταιρεία πούλησε γηπεδική έκταση 4.207,53 τ.μ. συμπεριλαμβανομένου κτίσματος με πρότερη χρήση πρατηρίου καυσίμων, η οποία
βρίσκεται επί της Νέας Ε.Ο. Λαμίας – Λάρισας, στην Νέα Αγχίαλο, Ν. Μαγνησίας, λογιστικής αξίας € 6.500. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 7.800.
12. Στις 14.10.2022 η Εταιρεία πούλησε ένα εμπορικό κατάστημα στον Πειραιά επί των οδών Κουντουριώτου, Σωτήρος Διός 29 και Πραξιτέλους, συνολικής
επιφάνειας 332,53 τ.μ. λογιστικής αξίας € 1.536.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε €1.750.000 .
13. Στις 20.10.2022 η Εταιρεία πούλησε ένα αυτοτελές κτήριο γραφείων και καταστημάτων στο Χαλάνδρι επί της Λεωφόρου Κηφισίας 194, συνολικής
επιφάνειας 1.588,20 τ.μ. λογιστικής αξίας € 2.495.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 2.650.000.
14. Στις 05.12.2022 η Εταιρεία ανακοίνωσε την απόκτηση τριών γηπεδικών εκτάσεων συνολικής επιφάνειας 21.046 τ.μ., που βρίσκονται στη θέση «Μελίσσια»
στον Ασπρόπυργο Αττικής και εφάπτονται υφιστάμενων ιδιοκτησιών logistics της Εταιρείας. Το συνολικό τίμημα για την απόκτηση και των τριών εκτάσεων
ανήλθε σε € 2.100.000.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1. Στις 13.01.2023 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας αποφάσισε :
• Την έκδοση Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου («ΜΟΔ»), σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, ποσού έως Ευρώ Πενήντα Πέντε
Εκατομμυρίων (€ 55.000.000,00), με έκδοση υποχρεωτικώς μετατρέψιμων (σε κοινές μετά ψήφου μετοχές) ομολογιών, οι οποίες δεν θα εισαχθούν προς
διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά, θα εκδοθούν σε επιμέρους εκδόσεις / σειρές, εντός της περιόδου διαθεσιμότητας, και το οποίο θα διατεθεί με
ιδιωτική τοποθέτηση. Κάθε 1,32 Ομολογίες που θα έχουν εκδοθεί κατά την Ημερομηνία Μετατροπής θα μετατρέπονται σε μία (1) μετοχή της Εταιρείας.
Σε περίπτωση μη διάθεσης του συνόλου των ομολογιών του ΜΟΔ, το ΜΟΔ θα εκδίδεται μέχρι του ποσού που τελικώς θα καλύπτεται.
• Την παροχή ειδικής άδειας, σύμφωνα με το άρθρο 28 παρ. 4β του Ν. 2778/1999, όπως ισχύει, για την απόκτηση από την Εταιρεία τριών (3) ακινήτων που
ανήκουν σε εταιρείες του ομίλου της μετόχου πλειοψηφίας και πιο συγκεκριμένα:
Α) Ενός πολυώροφου κτηρίου επί της οδού Κοραή αρ. 5 στην Αθήνα, από την εταιρεία με την επωνυμία «NEW UP DATING DEVELOPMENT
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» έναντι τιμήματος Ευρώ Επτά Εκατομμυρίων Πεντακοσίων Σαράντα
Χιλιάδων (€ 7.540.000,00),
Β) Ενός πολυώροφου κτηρίου καταστημάτων και γραφείων, επί της οδού Βασιλέως Γεωργίου αρ. 47, στο Χαλάνδρι Αττικής, από την εταιρεία με την
επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Ανώνυμος Εταιρεία» έναντι τιμήματος Ευρώ Ενός Εκατομμυρίου Τριακοσίων Δέκα Χιλιάδων (€ 1.310.000,00), και
Γ) Ενός επαγγελματικού κτηρίου, το οποίο βρίσκεται επί της οδού Σταυρού – Παιανίας αρ. 165 στην Παιανία Αττικής από την εταιρεία με την επωνυμία
«ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Ανώνυμος Εταιρεία», έναντι τιμήματος Ευρώ Ενός Εκατομμυρίου Πεντακοσίων Πενήντα Χιλιάδων (€ 1.550.000,00).
2. Στις 03.03.2022 η Εταιρεία συνήψε Πρόγραμμα Εκδόσεως Κοινού Ομολογιακού Δανείου εμπραγμάτως εξασφαλισμένου μετά συμβάσεων καλύψεως,
πρωτογενούς διαθέσεως και μεταβιβάσεων ομολογιών συνολικής ονομαστικής αξίας ύψους έως και € 250.000.000, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.
4548/2018 και του ν. 3156/2003. Διαχειριστής πληρωμών ορίστηκε η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε και εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίστηκε η Τράπεζα Οptima
Bank Α.Ε.. Η κάλυψη του Ομολογιακού Δανείου πραγματοποιήθηκε στο σύνολό του από την Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. Μέρος του δανείου, ήτοι ποσό έως και €
200.000.000 θα χρησιμοποιηθεί για την πλήρη εξόφληση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού και το υπόλοιπο € 50.000.000 θα χρηματοδοτήσει την
υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας.
3. Στις 08.03.2022, η Εταιρεία, σε συνέχεια της από 12.11.2021 υπογραφής δεσμευτικού προσυμφώνου για την απόκτηση του συνόλου (100%) των μετοχών
της εταιρείας με την επωνυμία «ΠΗΛΕΑΣ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ-ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», ανακοινώνει την υπογραφή του οριστικού συμφωνητικού απόκτησής
τους. Η εν λόγω εταιρεία έχει στην ιδιοκτησία της αγροτεμάχιο συνολικής επιφάνειας 44.991 τ.μ., στον Ασπρόπυργο Αττικής επί του οποίου έχει ανεγερθεί
νέο, υψηλής ενεργειακής απόδοσης συγκρότημα κέντρων αποθήκευσης και διανομής, συνολικής επιφάνειας 22.234 τ.μ. To συγκρότημα αποθηκών πρόκειται
να λάβει πιστοποίηση σύμφωνα με το σύστημα LEED και θα πρόκειται για το πρώτο κέντρο αποθήκευσης και διανομής στην Ελλάδα με ανάλογα
κατασκευαστικά πρότυπα περιβαλλοντικής αειφορίας. Το συνολικό τίμημα για την αγορά των μετοχών της «ΠΗΛΕΑΣ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ-ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ισούται με την αξία της καθαρής θέσης (NAV) της αποκτηθείσας εταιρείας κατά την ολοκλήρωση της συναλλαγής, και ανήλθε σε € 9.65 εκ..
4. Στις 05.04.2023 η Εταιρεία πούλησε ένα εμπορικό κατάστημα στη Νίκαια επί της Πέτρου Ράλλη 457, συνολικής επιφάνειας 421,04 τ.μ. λογιστικής αξίας €
510.000. Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε € 540.000.
16
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ & ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Δεν υπάρχουν συναλλαγές, πράξεις, συμβάσεις ή άλλοι διακανονισμοί της Εταιρείας, οι οποίοι δεν αναφέρονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
χρήσης 01.01-31.12.2022.
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, περιέχει πληροφορίες που
απαιτούνται σύμφωνα με την παράγραφο 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 κατά την ημερομηνία αναφοράς της 31.12.2022.
1. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 75.766.234,00 (εβδομήντα πέντε εκατομμύρια επτακόσιες εξήντα έξι χιλιάδες διακόσια τριάντα τέσσερα
ευρώ), διαιρούμενο σε 151.532.467 (εκατόν πενήντα ένα εκατομμύρια πεντακόσιες τριάντα δύο χιλιάδες τετρακόσια εξήντα επτά) κοινές ονομαστικές αξίας €
0,50 (πενήντα λεπτών) η καθεμία. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται από το καταστατικό της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους.
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στα δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας
Κατά την 31.12.2022 οι παρακάτω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό άνω του 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρείας με δικαίωμα ψήφου:
- Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. με ποσοστό συμμετοχής: 98,38%
Κανένα άλλο πρόσωπο δεν κατείχε μετοχές με δικαίωμα ψήφου μεγαλύτερο του 5% κατά την παραπάνω ημερομηνία.
Σημειωτέoν ότι μετά την, από 01.03.2022, ανακοίνωση της Πειραιώς Financial Holdings Α.Ε. ότι η θυγατρική της, Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε., ολοκλήρωσε την
απόκτηση ποσοστού συμμετοχής 52,0% στην Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας (Α.Ε.Ε.Α.Π.) από την WRED LLC, εταιρεία
συνδεδεμένη με την VΑRDE Partners, η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. είναι ο μοναδικός μέτοχος με ποσοστό συμμετοχής άνω του 5% του συνολικού αριθμού των
μετοχών της Εταιρείας με δικαίωμα ψήφου, αφού κατέχει το 98,38%.
4. Μετοχές που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
6. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων της Εταιρείας, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων
ψήφου
Η Εταιρεία δηλώνει ότι δεν έχει λάβει γνώση οποιασδήποτε σχετικής συμφωνίας.
7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού
Σύμφωνα με το άρθρο 78 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 11 του καταστατικού της Εταιρείας, τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από
τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας με τετραετή θητεία. Σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 4548/2018, η εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
σε αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους, είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω
μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη, που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. Η ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο
γίνεται με απόφαση των απομενόντων μελών, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του μέλους που αντικαθίσταται.
Περαιτέρω, σύμφωνα με το άρθρο 14 του καταστατικού της Εταιρείας, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της
Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν
από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου
Διοικητικού Συμβουλίου.
8. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών
Δεν υφίσταται εν ισχύ απόφαση της Γενικής Συνέλευσης για θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το
προσωπικό, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018.
Η από 10.06.2022 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε:
• την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά μεν ποσό € 36.775,50 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό
προγραμμάτων παροχής κινήτρων (βραχυπρ.)» κατά δε ποσό € 365.673 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό προγραμμάτων
παροχής κινήτρων (μακροπρ.)», ήτοι συνολικά κατά ποσό € 402.448,50 προκειμένου να υλοποιηθεί η διάθεση δωρεάν μετοχών στους δικαιούχους
δεδομένου ότι έχουν ασκήσει το 50% των σχετικών τους δικαιωμάτων σύμφωνα με τους όρους του Προγράμματος.
• την παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο να αποφασίζει με πλειοψηφία τουλάχιστον των 2/3 των μελών του, την αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1(β) του Ν. 4548/2018. Η εξουσιοδότηση παρέχεται προκειμένου να υλοποιηθεί η
διάθεση των δωρεάν μετοχών στους δικαιούχους και για το υπόλοιπο 50% των δικαιωμάτων τους, όταν αυτό ασκηθεί και τελεί υπό τους ακόλουθους
όρους:
17
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Κωδικός ΕΚΕΔ Απόκλιση Εταιρείας
Αποκλίσεις TRASTOR από «Ειδικές Πρακτικές» του ΕΚΕΔ την 31.12.2022
Ειδική Πρακτική ΕΚΕΔ
5 στα 5 Ανώτατα και
Ανώτερα
Διευθυντικά
στελέχη της
Εταιρείας είναι
άντρες.
Τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα
από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και τα ανώτατα ή και ανώτερα
διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους
στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο,
καθώς και χρονοδιαγράμματα για την
επίτευξη αυτών.
2.2.15
Αξιολόγηση και Αιτιολόγηση
Η Εταιρεία παρά το γεγονός ότι σε
εφαρμογή της πολιτικής
καταλληλότητας/πολυμορφίας στα μέλη
του Δ.Σ. έχει υλοποιήσει συγκεκριμένους
στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, ήτοι
ποσοστό τουλάχιστον 25%, δεν έχει
εφαρμόσει αντίστοιχους στόχους ανά
φύλο στα ανώτατα/ανώτερα διευθυντικά
της στελέχη.
Ο λόγος είναι η δυσκολία να εφαρμοστεί
η συγκεκριμένη πρακτική λόγω του
μικρού μεγέθους του στελεχιακού
δυναμικού της Εταιρείας.
- Ισχύει μέχρι την 10.06.2023
- Το μέγιστο ποσό της ΑΜΚ που θα μπορεί να αποφασισθεί από το Δ.Σ. δεν θα υπερβαίνει τα € 365.673 με την έκδοση μέχρι 731.346 νέων, κοινών,
ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας € 0,50 εκάστης
- Η ΑΜΚ θα πραγματοποιηθεί μέσω κεφαλαιοποίησης ποσού € 365.673 εκ του διανεμητού αποθεματικού υπό τον τίτλο «αποθεματικό προγραμμάτων
παροχής κινήτρων (μακροπρ.)» και
- Οι νέες μετοχές θα εκδοθούν για να διανεμηθούν στους δικαιούχους του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος της Εταιρείας σύμφωνα με τους όρους του.
Δεν υφίσταται εν ισχύ απόφαση της Γενικής Συνέλευσης για απόκτηση ιδίων μετοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018.
9. Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρεία και οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της
Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής
Δεν έχουν περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της
Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
10. Κάθε συμφωνία που η Εταιρεία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση πέραν
της νόμιμης σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης
Δεν υπάρχουν ειδικές συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή
αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας
πρότασης.
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας (Δήλωση) προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της περιέχει πληροφορίες αναφορικά
με τα ζητήματα του άρθρου 152 του Ν.4548/2018, τα άρθρα 1-24 του Ν.4706/2020, καθώς και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, κατά την ημερομηνία
αναφοράς της 31.12.2022.
Α. ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Α.1. Δήλωση Συμμόρφωσης με Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία δυνάμει σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου που ελήφθη κατά την από 15.07.2021 συνεδρίασή του, υιοθέτησε και εφαρμόζει τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ), που δημοσιεύθηκε τον Ιούνιο 2021, από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), ο οποίος
πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 17 Ν.4706/2020.
Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας :
https://trastor.gr/company/corporate-governance/corporate-governance-code/
Α.2. Αποκλίσεις από των Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία στο πλαίσιο κανονιστικής της συμμόρφωσης έχει συμμορφωθεί πλήρως με τις διατάξεις του αναθεωρημένου νόμου περί εταιρικής διακυβέρνησης
ανωνύμων εταιρειών Ν.4706/2020 («Υποχρεωτικές Διατάξεις»), καθώς και τις σχετικές Εγκυκλίους της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς («Κατευθύνσεις»).
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης έχει υιοθετηθεί ως κείμενο αυτορρύθμισης και η Εταιρεία έχει επιπλέον μεριμνήσει να υιοθετήσει στο
μοντέλο εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει όλες τις «Ειδικές Πρακτικές» που προβλέπονται από αυτόν. Ωστόσο, στον πίνακα που ακολουθεί η Εταιρεία
αναφέρει και επεξηγεί την απόκλισή της από συγκεκριμένες «Ειδικές Πρακτικές»:
18
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Α.3. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των Προβλέψεων του Κώδικα
Η Εταιρεία στο πλαίσιο της εταιρικής της κουλτούρας για την υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης, έχει ενσωματώσει στο μοντέλο
διακυβέρνησης επιπλέον συστάσεις χρηστής διακυβέρνησης. Οι πιο σημαντικές είναι οι ακόλουθες:
Πρόγραμμα ενημέρωσης υποψήφιων μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Πέραν του προγράμματος εισαγωγικής ενημέρωσης που έχει διαμορφώσει και εφαρμόζει η Εταιρεία για τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μετά την
επιλογή τους και κατά την έναρξη της θητείας τους, έχει επιπλέον υιοθετηθεί η πρακτική των «Παρατηρητών». Ειδικότερα, πριν την έναρξη της θητείας τους,
τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου προσκαλούνται σε συγκεκριμένες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και μετέχουν ως
«παρατηρητές», χωρίς δικαίωμα ψήφου, προκειμένου να ενημερώνονται a-priori σε θέματα που αφορούν στην Εταιρεία.
Πρακτικές ενίσχυσης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία στο πλαίσιο ενίσχυσης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της και παροχής της βάσης για την περιοδική αξιολόγησή του στο πλαίσιο βέλτιστων
πρακτικών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO, διαθέτει επιπλέον:
• Κανονισμούς, Πολιτικές και Διαδικασίες που καλύπτουν τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης (αρμόδιες
δομές για τη διαρκή αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου), προκειμένου να διασφαλίζεται η αποτελεσματική οργάνωση και λειτουργία τους.
o Κανονισμός Λειτουργίας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
o Διαδικασίες Εσωτερικού Ελέγχου
o Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης, που καλύπτει τις πρακτικές του Κώδικα Δεοντολογίας και Αποτροπής Σύγκρουσης Συμφερόντων καθώς και τις
διαδικασίες παρακολούθησης της εφαρμογής τους
o Διαδικασίες Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Διαδικασίες που αφορούν στη λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων, προκειμένου να διασφαλίζεται καταλληλότητα και αποτελεσματικότητα των
διαδικασιών αναγνώρισης, αξιολόγησης και παρακολούθησης των κινδύνων που ενέχει η δραστηριότητα της Εταιρείας
• Περιγραφή αναλυτικών καθηκόντων τμημάτων και περιγραμμάτων θέσεων εργασίας για την Οικονομική Διεύθυνση και διαδικασίες για την πληρότητα
και αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
o Κανονισμός Λειτουργίας Οικονομικής Διεύθυνσης
o Διαδικασίες Λογιστηρίου
o Πολιτική και Διαδικασία Προμηθειών
o Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
• Αναλυτική καταγραφή πολιτικών και διαδικασιών όλων των σημαντικών λειτουργιών της Εταιρείας (με αναφορά στις δικλείδες ασφαλείας που έχουν
θεσπιστεί για την αντιμετώπιση των κινδύνων καθώς και τον υπεύθυνο της κάθε διαδικασίας). Ενδεικτικά, τις ακόλουθες:
o Διαδικασία Απόκτησης Ακίνητης περιουσίας
o Διαδικασία Εκτιμήσεων Επενδύσεων
o Διαδικασία Πώλησης Ακινήτων
o Διαδικασία Μισθωμάτων-Διαχείριση Καθυστερήσεων
o Διαδικασία Προώθησης Κενών Μισθίων
o Διαδικασία Ασφάλισης Ακινήτων
o Διαδικασία Διαχείρισης Μισθώσεων
• Διαδικασίες που αφορούν στη διαφάνεια της διαχείρισης εμπιστευτικών πληροφοριών, ήτοι:
o Διαδικασία παρακολούθησης και γνωστοποίησης συναλλαγών των Υπόχρεων Προσώπων και των προσώπων που έχουν πρόσβαση σε προνομιακές
πληροφορίες
o Υποχρέωσης Τακτικής Πληροφόρησης
o Κατάρτισης Καταλόγων, Δημοσιοποίηση Συναλλαγών & Προνομιακών Πληροφοριών
o Δημοσιοποιήσεων Ν.3556/2007 της Εταιρείας ως Εκδότης
o Γενικής Συνέλευσης Μετόχων
o Απαντήσεων σε Δημοσιεύματα
19
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Πρακτικές Κυβερνοασφάλειας (Cyber Security)
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τις προκλήσεις στον τομέα της ψηφιακής τεχνολογίας, έχει αναπτύξει δράσεις στον τομέα της κυβερνοασφάλειας, προκειμένου
να εξασφαλίζει την εμπιστευτικότητα, την ακεραιότητα και τη διαθεσιμότητα των αρχείων και των δεδομένων της. Ειδικότερα, αναφέρονται ενδεικτικά τα
κάτωθι:
• Υιοθέτηση Περιεκτικής Πολιτικής Κυβερνοασφάλειας και 24 επιμέρους σχετικών Πολιτικών καθώς και αναλυτικές Διαδικασίες Backup
• Περιοδικός έλεγχος και αξιολόγηση θεμάτων Cybersecurity από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και από ανεξάρτητο εξωτερικό σύμβουλο σε επίπεδο
Στρατηγικής, Διακυβέρνησης και Διαχείρισης κυβερνοασφάλειας, Σχεδιασμού/Αρχιτεκτονικής Ασφάλειας, Φυσικής Ασφάλειας, Ασφάλειας Δικτύου και
Ασφάλειας Πληροφοριών/Προσωπικών Δεδομένων και Διαχείρισης Κρίσεων/Συμβάντων
• Σχεδιασμός ετήσιου «Cyber Security Πλάνου Δράσης» και περιοδική παρακολούθηση υλοποίησής του από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
• Διενέργεια τακτικών εσωτερικών και ανεξάρτητων εξωτερικών αξιολογήσεων διείσδυσης και ευπαθειών δικτύου (penetration & vulnerability testing)
• Υιοθέτηση της πρακτικής τουλάχιστον μία φορά ετησίως συζήτησης θεμάτων cybersecurity σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου
• Εξασφάλιση ασφαλιστικής κάλυψης Cybersecurity κινδύνου
Σχέδιο Επιχειρησιακής Συνέχειας
Η Εταιρεία στο πλαίσιο της πολιτικής συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητάς της, έχει θεσπίσει και εφαρμόζει Σχέδιο Επιχειρησιακής Συνέχειας
(Business Continuity Plan), προκειμένου σε περίπτωση διακοπής των συστημάτων ή/και της λειτουργικότητας της έδρας της, να διασφαλίζει τη συνέχεια των
λειτουργιών της, την έγκαιρη ανάκτηση των δεδομένων της και της αποκατάστασης των δραστηριοτήτων της. Περεταίρω, πραγματοποιούνται ετησίως
δοκιμές ετοιμότητας του Σχεδίου, καθώς και περιοδικές συντηρήσεις της “Εναλλακτικής Τοποθεσίας Ανάκτησης και Συνέχειας Εργασιών”, προκειμένου να
επιβεβαιώνεται η ετοιμότητα και η καταλληλότητα του σχεδίου δράσης σε έκτακτες συνθήκες.
Β. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ & ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Διοικητικό Συμβούλιο, τη Διοίκηση και το υπόλοιπο
προσωπικό και αποσκοπεί στη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται με
ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου και εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου.
Β.1. Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας αποβλέπει κυρίως στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της εταιρείας με την
αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων, και στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφορίων που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς
και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής (α. 151 του Ν.4548/2018).
Οι δομές/μηχανισμοί της Εταιρείας που έχουν επιφορτιστεί με τη διαρκή αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου είναι:
• Ο Εσωτερικός Έλεγχος: αποβλέπει στη διαρκή επισκόπηση του συνόλου των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών, των μηχανισμών ελέγχου και των
κρίσιμων δικλείδων ασφαλείας και διασφαλίζεται μέσω της αποτελεσματικής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
• Η Διαχείριση Κινδύνων: αποβλέπει στην αναγνώριση και αξιολόγηση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και
λειτουργία της Εταιρείας, καθώς και την παρακολούθηση της εξέλιξης των κινδύνων αυτών
• Η Κανονιστική Συμμόρφωση: αποβλέπει στη συνεχή παρακολούθηση της συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, αλλά και τους
εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας
Η Επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Trastor παρακολουθούνται από την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας και
αξιολογούνται:
• Ετησίως από το Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές και τα Διεθνή Πρότυπα
Εσωτερικού Ελέγχου
• Περιοδικά (κάθε τριετία) από ανεξάρτητο εξωτερικό αξιολογητή, σύμφωνα με το εσωτερικό πλαίσιο της Εταιρείας σε συμμόρφωση με το άρθρο 14 του
Ν.4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύουν.
Στο παραπάνω πλαίσιο, το Διοικητικό Συμβούλιο:
• Παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής καθώς και της συνολικής στρατηγικής του Ομίλου και την επανεξετάζει τακτικά.
• Ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, όσον
αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων.
• Αναπτύσσει μέσω της Επιτροπής Ελέγχου άμεση και τακτική επαφή με τους εξωτερικούς και εσωτερικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική
ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση με την ορθή λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
• Συστήνει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας, που λειτουργεί σύμφωνα με γραπτό κανονισμό λειτουργίας,
αναθέτει καθήκοντα αναφορικά με τη λειτουργία της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων
• Υιοθετεί Πολιτική και διαδικασίες ανεξάρτητης αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και διασφαλίζει τη διενέργεια της προβλεπόμενης από
τον Ν.4706/2020 περιοδικής αξιολόγησής του ως προς την επάρκεια και αποτελεσματικότητά του, από ανεξάρτητο αξιολογητή.
20
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι διαδικασίες και οι πολιτικές σχετικές με τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, παρακολουθούνται, ως προς τη διαχείριση κινδύνων που
δύνανται να ανακύψουν κατά τη σύνταξη τους, από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν τεθεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο ή και τη Διοίκηση της Εταιρείας. Οι κανόνες αυτοί, μεταξύ άλλων, στοχεύουν στον έλεγχο και την ορθή καταγραφή των εσόδων και
δαπανών καθώς και την παρακολούθηση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, και την εταιρική και
φορολογική νομοθεσία, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η ορθή αποτύπωση της οικονομικής θέσης και των επιδόσεών της μέσω των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Στις διαδικασίες και πολιτικές αυτές, οι οποίες εφαρμόζονται από τις καθ' ύλην αρμόδιες υπηρεσίες, περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων:
• Η εφαρμογή συγκεκριμένων λογιστικών αρχών και παραδοχών και η διαδικασία παρακολούθησης της τήρησής τους από ανεξάρτητους ελεγκτές και
εκτιμητές.
• Η σύνταξη προϋπολογισμών και η παρακολούθηση της υλοποίησης τόσο των εσόδων όσο και των εξόδων μέσω αναφορών προς το Διοικητικό
Συμβούλιο.
• Η τήρηση των βιβλίων της Εταιρείας σε αξιόπιστο μηχανογραφικό σύστημα με την παράλληλη εφαρμογή κανόνων ασφαλείας και περιορισμού
πρόσβασης σε αυτά.
• Η έγκριση των εσόδων και δαπανών, η παρακολούθηση της τήρησης των όρων που αφορούν τις σχετικές συμβάσεις και η έγκριση των παραστατικών και
πληρωμών.
• Η παρακολούθηση και αναφορά των συναλλαγών, απαιτήσεων και υποχρεώσεων με συνδεδεμένα μέρη.
Β.2. Εσωτερικός Έλεγχος
Ο Εσωτερικός Έλεγχος είναι μια ανεξάρτητη, αντικειμενική, διαβεβαιωτική και συμβουλευτική δραστηριότητα, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να
βελτιώνει τις λειτουργίες της Εταιρείας. Βοηθάει την Εταιρεία να επιτύχει τους αντικειμενικούς σκοπούς της, υιοθετώντας μια συστηματική, επαγγελματική
προσέγγιση στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
εταιρικής διακυβέρνησης. Ο Εσωτερικός Έλεγχος ασκείται στην Εταιρεία και τυχόν θυγατρικές της αποκλειστικά από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου:
• Οργανώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, με τη σύμφωνη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει στην Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου όλα τα απαραίτητα μέσα και πληροφορίες που απαιτούνται για τη διενέργεια του εκάστοτε ελέγχου και επίσης εξασφαλίζει
πρόσβασή της σε όλες τις Διευθύνσεις και Λειτουργίες της Εταιρείας.
• Διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο μετά από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου.
• Περιλαμβάνει στην αποστολή της τη διενέργεια πάσης φύσεως ελέγχων σε όλες τις μονάδες, τις δραστηριότητες και τους παρόχους ουσιωδών
δραστηριοτήτων της Εταιρείας και όλων των θυγατρικών εταιρειών της, προκειμένου να διαμορφώνει εύλογη, αντικειμενική, ανεξάρτητη και
τεκμηριωμένη άποψη για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
• Περιλαμβάνει στις υποχρεώσεις της τη συνεργασία με τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας και έγκριση της παροχής πληροφοριών στη διάρκεια των
ελέγχων, την αναφορά στην Επιτροπή Ελέγχου περιπτώσεων σύγκρουσης ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των
Διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας με τα συμφέροντα της, τη συνεργασία με τις Εποπτικές Αρχές και τη διευκόλυνση με κάθε δυνατό τρόπο του έργου
παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν.
• Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες (Audit Reports) με ευρήματα αναφορικά με τα ανωτέρω, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και
τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου.
• Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές δραστηριότητας (Activity Reports), στις οποίες περιλαμβάνονται τα
σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της.
• Υποβοηθά στο έργο της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των τυχόν θυγατρικών της, υιοθετώντας πρακτικές
συστηματικής και επαγγελματικής προσέγγισης στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών Διαχείρισης Κινδύνων,
συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης.
• Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί την πιστή εφαρμογή του Κανονισμού Λειτουργίας και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την
επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης, του
κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, της νομοθεσίας και την τήρηση του καταστατικού της Εταιρείας και των θυγατρικών της καθώς και του συνόλου των
πολιτικών και διαδικασιών που εφαρμόζονται στον Όμιλο.
• Υποβάλλει κατά τη διάρκεια των ελέγχων προτάσεις που στοχεύουν στη συνεχή βελτίωση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου με στόχο μεταξύ άλλων
την ενίσχυση της διαφάνειας.
• Διενεργεί επισκόπηση, έλεγχο και αξιολόγηση ως προς τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας, τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και την
τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που
αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
• Επισκοπεί τις νέες διαδικασίες, προκειμένου να διασφαλισθεί η ενσωμάτωση των κατάλληλων ελεγκτικών μηχανισμών και των μηχανισμών διαχείρισης
κινδύνων.
• Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τυχόν ευρήματα και σχετικές προτάσεις βελτίωσης, οι οποίες υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην
Επιτροπή Ελέγχου, η οποία με τη σειρά της παρουσιάζει και τις υποβάλει με παρατηρήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο.
• Καταρτίζει, υπό την ευθύνη του Υπευθύνου Εσωτερικού Ελέγχου, ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων (Annual Audit Plan) και τις απαιτήσεις των απαραίτητων
πόρων (Annual Audit Budget), καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της Μονάδας εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα
ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας, δίνοντας προτεραιότητα σε περιοχές που παρουσιάζουν αυξημένο για την
Εταιρεία κίνδυνο, αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και ο Προϋπολογισμός λειτουργίας
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλονται στην Επιτροπή Ελέγχου προκειμένου να λάβουν την έγκρισή της.
21
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Τα φυσικά πρόσωπα που απασχολούνται στην Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου:
• Κατά την άσκηση των καθηκόντων τους, είναι ανεξάρτητα και δεν υπάγονται ιεραρχικά σε καμία άλλη επιχειρησιακή μονάδα ή διεύθυνση της Εταιρείας.
• Εποπτεύονται λειτουργικά από την Επιτροπή Ελέγχου και αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ή και
απευθείας, εφ’ όσον απαιτείται.
Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου:
• Είναι ο Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής Ελέγχου και είναι πλήρους
και αποκλειστικής απασχόλησης.
• Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου
• Δεν μπορεί να ορισθεί μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, διευθυντικό στέλεχος το οποίο έχει και άλλες αρμοδιότητες, ή ακόμη συγγενής μελών
Διοικητικού Συμβουλίου ή Διευθυντικών Στελεχών μέχρι και β΄ βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας.
• Παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων
Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλοντας τα
πρακτικά της σχετικής συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή.
Σύμφωνα με τη από 18.05.2015 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ορίστηκε Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας η
κα Αικατερίνη Μανιάτη, το σύντομο βιογραφικό της οποίας περιλαμβάνεται στην ενότητα «Δ.3.1. Σύντομα Βιογραφικά» της παρούσας Δήλωσης.
Β.3. Λειτουργία Διαχείρισης κινδύνων
Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων διαχωρίζεται λειτουργικά και ιεραρχικά από τις επιχειρησιακές μονάδες και τις λειτουργίες διαχείρισης χαρτοφυλακίου
της Εταιρίας. Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρία εφαρμόζει συστήματα διαχείρισης κινδύνων για την αναγνώριση, μέτρηση, διαχείριση και παρακολούθηση όλων
των σχετικών κινδύνων ως προς την επενδυτική στρατηγική που έχει αποφασίσει η Εταιρία να ακολουθήσει.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων, διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής Ελέγχου και είναι αρμόδιος για την
αποτελεσματική λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων στην Εταιρεία και συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο και τη Διοίκηση της Εταιρείας στην αναγνώριση,
αξιολόγηση και αντιμετώπιση των γεγονότων εκείνων που μπορούν να δημιουργήσουν κίνδυνο στην ομαλή λειτουργία της Εταιρείας.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων κατά την άσκηση των καθηκόντων του είναι ανεξάρτητος. Λειτουργικά αναφέρεται και εποπτεύεται από την Επιτροπή
Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία είναι επίσης αρμόδια για την αξιολόγησή του ενώ διοικητικά αναφέρεται στο Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• Εφαρμόζει την Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων για την αναγνώριση, αξιολόγηση και παρακολούθηση όλων των σχετικών κινδύνων ως προς την επενδυτική
στρατηγική που έχει αποφασίσει η Εταιρεία να ακολουθήσει,
• Εφαρμόζει τη μεθοδολογία διαχείρισης κινδύνων, όπως αυτή περιγράφεται στις σχετικές εσωτερικές διαδικασίες της Εταιρείας. Ειδικότερα,
o Παρακολουθεί τους σχετικούς δείκτες κινδύνου, όπως αυτοί διαμορφώνονται μετά από κάθε σημαντική επενδυτική επιλογή της Εταιρείας και
ενημερώνει εφόσον απαιτείται τη Διοίκηση και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
o Συντάσσει και παρακολουθεί τα αρχεία διαχείρισης κινδύνων στα οποία αποτυπώνονται όλοι οι βασικοί κίνδυνοι της Εταιρείας, η κατηγοριοποίησή
τους με βάση τις προκαθορισμένες κλίμακες βαθμολόγησης/κατηγοριοποίησης του Έμφυτου και του Υπολειμματικού κινδύνου, καθώς και τα Όρια
Ανοχής (Risk Appetite Statement-RAS) και τα Όρια Αντοχής (Risk Tolerance Limit-RTL) για κάθε κίνδυνο.
• Επικοινωνεί τα αποτελέσματα του έργου του τακτικά (τουλάχιστον ανά τρίμηνο) στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
• Συντάσσει ετήσιο Πλάνο Δράσης και ετήσια Έκθεση Aπολογισμού που υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
Β.4. Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Σκοπός της λειτουργίας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, είναι η διασφάλιση της πλήρους, έγκαιρης και διαρκούς συμμόρφωσης της Εταιρείας προς το
εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για τον βαθμό επίτευξης αυτού.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης, διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής Ελέγχου και είναι αρμόδιος για την
αποτελεσματική λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης στην Εταιρεία. Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης κατά την άσκηση των καθηκόντων του είναι
ανεξάρτητος. Λειτουργικά αναφέρεται και εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας η οποία είναι επίσης αρμόδια για την αξιολόγησή του ενώ
διοικητικά αναφέρεται στο Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• Θεσπίζει και εφαρμόζει κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες Κανονιστικής Συμμόρφωσης με στόχο:
o Τη συμμόρφωση όλων – εργαζομένων και Διοίκησης – με τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας, με το Καταστατικό, τον Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης και τον Ε.Κ.Λ. της, καθώς και σε τυχόν άλλα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας, με σκοπό την αποφυγή κινδύνων και άλλων
νομικών συνεπειών για την Εταιρεία και τους εργαζόμενους,
o Τη διαχείριση των πάσης φύσεως κινδύνων από τυχόν αδυναμία συμμόρφωσης της Εταιρείας και των επιχειρήσεων προς τις οποίες έχουν ανατεθεί
λειτουργίες (outsourcing), προς το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
22
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
o Την ανάδειξη, καταγραφή και παρακολούθηση τυχών περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων,
o Τη διασφάλιση της εμπιστευτικότητας Προνομιακών Πληροφοριών σε περίπτωση αναβολής δημοσιοποίησης και για όσο διάστημα διαρκεί η
αναβολή αυτή.
• Ενημερώνει τη Διοίκηση της Εταιρείας για κάθε διαπιστωθείσα σημαντική παράβαση του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου ή για τυχόν σημαντικές
ελλείψεις στην τήρηση των υποχρεώσεων που αυτό επιβάλλει.
• Σε περίπτωση τροποποιήσεων του εκάστοτε ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου, παρέχει, με τη συνδρομή της αρμόδιας Νομικής Υπηρεσίας, σχετικές
οδηγίες και κατευθύνσεις στις Υπηρεσιακές Μονάδες της Εταιρείας για την αντίστοιχη προσαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας, την
επικαιροποίηση των εσωτερικών διαδικασιών λειτουργίας και την προσαρμογή του μηχανογραφικού συστήματος εφόσον αυτό κρίνεται αναγκαίο.
Διασφαλίζει δε τη διαρκή ενημέρωση των υπαλλήλων για τις εξελίξεις στο σχετικό με τις αρμοδιότητές τους ρυθμιστικό πλαίσιο.
• Επισκοπεί τις νέες διαδικασίες, προκειμένου να διασφαλισθεί η συμβατότητα με τα οριζόμενα στο κανονιστικό πλαίσιο.
• Εποπτεύει/Επιβλέπει την τήρηση του μητρώου πραγματικών δικαιούχων, το οποίο, για τις εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά
ταυτίζεται με το αρχείο γνωστοποιήσεων του Ν.3556/2007.
• Συντάσσει ετήσιο Σχέδιο Δράσης και ετήσια έκθεση Απολογισμού που υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
• Διατηρεί αρχείο στο οποίο καταγράφονται όλα τα σημαντικά δώρα, ανεξαρτήτως είδους, τα οποία τυγχάνει να αποδεχθούν ή να προσφέρουν
εργαζόμενοι της Εταιρείας από ή προς τρίτους, με σκοπό να παρακολουθείται η τήρηση της Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας.
• Είναι υπεύθυνος για την εφαρμογή της Πολιτικής Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων από τους εργαζόμενους και τη Διοίκηση της Εταιρείας,
εστιάζοντας κυρίως στην τήρηση των αρχών και υποχρεώσεων που θεσπίζονται δυνάμει του Γενικού Κανονισμού Προστασίας των Δεδομένων (ΕΕ)
2016/679 και αποτελεί το πρόσωπο επικοινωνίας της Εταιρείας με την Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα.
Β.5. Αποτελέσματα Περιοδικής Ανεξάρτητης Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων το
έργο «Παροχή Υπηρεσιών αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της
παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το
«Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023 χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις αδυναμίες σε
κανένα από τα επιμέρους αντικείμενα αυτής ήτοι, το Περιβάλλον Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας,
το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς Μουστάκη, Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια με ΑΜ 28871 και Partner της Grant Thornton, το
οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 21/03/2023 καταλήγει στο
συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
ΣΕΕ της Εταιρείας, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Το αποτέλεσμα αυτό αποτελεί άλλη μία επιβεβαίωση ότι η Εταιρεία βρίσκεται σε διαρκή συμμόρφωση με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει
το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και υιοθετεί βέλτιστες πρακτικές με σκοπό τη σύννομη και εύρυθμη λειτουργία του ΣΕΕ της Εταιρείας.
Γ. ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Γ.1. Λειτουργία Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο λήψεως αποφάσεων της Εταιρείας η οποία είναι αρμόδια, μεταξύ άλλων, να αποφασίζει για κάθε
υπόθεση που αφορά στην Εταιρεία, να ορίζει και να αξιολογεί τα διοικητικά της όργανα και γενικώς να αποφασίζει για κάθε θέμα που εμπίπτει στην
αρμοδιότητά της σύμφωνα με τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις της νομοθεσίας και τυχόν ειδικές προβλέψεις του καταστατικού της Εταιρείας. Οι αποφάσεις
της Γενικής Συνέλευσης δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Οι αρμοδιότητες της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, καθώς και οι
διαδικασίες σύγκλησης και λήψης απόφασης ακολουθούν τις προβλέψεις της ισχύουσας νομοθεσίας και προβλέπονται αναλυτικά στο καταστατικό της
Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων διευκολύνουν την
αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι θα πρέπει να είναι πλήρως ενημερωμένοι για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη
συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης, και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική Συνέλευση. Οι
διαδικασίες σύγκλησης, συμμετοχής και λήψης απόφασης από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων παρατίθενται αναλυτικά στον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας και στο καταστατικό της.
Γ.2. Δικαιώματα μετόχων
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας, που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η
καταβεβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Ν.4548/2018 και το καταστατικό της Εταιρείας, το οποίο δεν
περιέχει αυστηρότερες διατάξεις από αυτές που προβλέπει ο Ν.4548/2018, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που
απορρέουν από κάθε μετοχή ακολουθούν αυτήν σε οποιονδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο του μετόχου.
Το καταστατικό της Εταιρείας δεν περιέχει ειδικά δικαιώματα ελέγχου ή προνόμια υπέρ συγκεκριμένων μετόχων ούτε περιορισμούς κατά συγκεκριμένων
μετόχων.
Η Εταιρεία έχει εκδώσει μόνο κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές. Σημειώνεται ότι η απόκτηση κάθε μετοχής της Εταιρείας συνεπάγεται αυτοδικαίως
την αποδοχή από τον κύριο αυτής του καταστατικού της Εταιρείας και των νόμιμων αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και του Διοικητικού
Συμβουλίου.
23
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
α) Δικαίωμα μερίσματος από τα ετήσια κέρδη της Εταιρείας.
• Οι μέτοχοι συμμετέχουν στα κέρδη της Εταιρείας σύμφωνα με τον Ν.4548/2018, τον Ν.2778/1999 και τις διατάξεις του Καταστατικού της. Η Εταιρεία
υποχρεούται να διανέμει ετησίως στους μετόχους της τουλάχιστον το πενήντα τοις εκατό (50%) των ετήσιων καθαρών προς διανομή κερδών της.
Επιτρέπεται η διανομή χαμηλότερου ποσοστού, έως των ορίων του Ν. 4548/2018, ή η μη διανομή μερίσματος από την Εταιρεία με απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης.
• Δικαιούχοι του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Σ.Α.Τ. κατά την ημερομηνία προσδιορισμού των δικαιούχων μερίσματος (record
date) όπως αυτή θα προσδιορίζεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το μέρισμα καταβάλλεται στο μέτοχο εντός δύο (2) μηνών από
την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
β) Δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών.
• Οι μέτοχοι έχουν δικαίωμα προτίμησης σε κάθε μελλοντική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο
υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο, όπως ορίζεται στο άρθρο 26 του Ν.4548/2018.
γ) Δικαίωμα λήψης αντιγράφου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας.
• Δέκα (10) ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία θέτει στη διάθεση των μετόχων της τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών της Εταιρείας (άρθρο 123 παρ. 1 του Ν.4548/2018). Η εν λόγω
υποχρέωση εκπληρώνεται με την ανάρτηση των σχετικών στοιχείων στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (άρθρο 123 παρ. 2 του Ν.4548/2018).
δ) Δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα επιμέρους δικαιώματα: νομιμοποίησης, παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις,
υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου.
• Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Κάθε μετοχή παρέχει
δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
ε) Δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη μετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί
από τη Γενική Συνέλευση.
ζ) Δικαιώματα μειοψηφίας.
• Οι μέτοχοι μειοψηφίας έχουν τα δικαιώματα που προβλέπονται από τις διατάξεις του Ν.4548/2018. Το καταστατικό της Εταιρείας δεν περιέχει
ειδικότερες διατάξεις αναφορικά με τα δικαιώματα μειοψηφίας, όπως αυτά καθορίζονται από τις διατάξεις του Ν.4548/2018.
Δ. ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΛΛΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ Ή ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ Ή ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
Δ.1. Διοικητικό Συμβούλιο
Γενικά Στοιχεία Λειτουργίας και Σύνθεσης Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση των περιουσιακών της
στοιχείων και την πραγμάτωση του σκοπού της, εντός των ορίων του νόμου και εξαιρουμένων των θεμάτων επί των οποίων, σύμφωνα με το νόμο και το
Καταστατικό, αποφασίζει η Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Δ.Σ. διευθύνει τις εταιρικές υποθέσεις προς όφελος της Εταιρείας και όλων των μετόχων,
διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση ακολουθεί την εταιρική στρατηγική διασφαλίζοντας επιπροσθέτως τη δίκαιη και ίση μεταχείριση όλων των μετόχων που
βρίσκονται στην ίδια θέση.
Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, το Δ.Σ. λαμβάνει υπόψη του τα μέρη των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με εκείνα της Εταιρείας, όπως είναι οι
μισθωτές, οι πιστωτές και οι εργαζόμενοι που επηρεάζονται άμεσα από τη λειτουργία της Εταιρείας, στο βαθμό που δεν προκύπτει σύγκρουση με το εταιρικό
συμφέρον.
Ο ρόλος και οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. προσδιορίζονται και τεκμηριώνονται με σαφήνεια στο καταστατικό της Εταιρείας, στον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας, καθώς και σε τυχόν άλλα έγγραφά της Εταιρείας που προβλέπουν σχετικά.
Ενδεικτικά οι κυριότερες αρμοδιότητες του Δ.Σ περιλαμβάνουν :
• Την έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της Εταιρείας,
• Την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου,
• Τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές εταιρειών, επενδύσεις σε ακίνητα και εκποιήσεις ακινήτων, σύμφωνα με το
εκάστοτε ισχύον Εταιρικό Πλαίσιο Λήψης Αποφάσεων
• Την επιλογή και, όποτε χρειάζεται, την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρείας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής,
• τον έλεγχο απόδοσης της Διοίκησης και την εναρμόνιση των αμοιβών των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα αυτής
και των μετόχων της,
• Τη λήψη αποφάσεων για τον προσδιορισμό ετήσιων στόχων για την επιμέτρηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου και για τη χορήγηση πριμ
(bonus) αποδοτικότητας σε αυτόν,
• Τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και εκθέσεων της Εταιρείας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων,
24
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
• Τη διατήρηση ενός αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, καθώς
και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων,
• Την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της Εταιρείας και αφετέρου της Διοίκησής της, των
μελών του Δ.Σ. ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση
και τη συμπεριφορά του Δ.Σ.), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων· για το σκοπό αυτό, το Δ.Σ. υιοθετεί διαδικασία εποπτείας
των συναλλαγών με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων,
• Τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής λειτουργίας κανονιστικής συμμόρφωσης της Εταιρείας,
• Την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών ανάθεσης εξουσιών
και καθηκόντων σε στελέχη, και
• Τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα
συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από πέντε (5) έως δεκαπέντε (15) συμβούλους, οι οποίοι εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της Εταιρείας με τετραετή θητεία. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι αρμόδια για τον καθορισμό και την εκλογή των Ανεξάρτητων Μελών.
Αμέσως μετά την εκλογή του το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα εκλέγοντας, μεταξύ των μελών του, Πρόεδρο, Αντιπρόεδρο και
Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Εκτελεστικά μέλη
Εκτελεστικά μέλη είναι αυτά που απασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της Εταιρείας είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που
καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά
με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να
ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη
της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της
Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις
εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους. Σε κάθε περίπτωση, εκτελεστικά θεωρούνται τα μέλη του Δ.Σ. που έχουν γενικό δικαίωμα εκπροσώπησης της Εταιρείας.
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Κάθε άλλο μέλος εκτός από τα παραπάνω θεωρείται μη εκτελεστικό. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
• Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της.
• Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.
• Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.
Είναι δυνατή η, κατ’ εξαίρεση, ανάθεση ειδικής (ad hoc) εκπροσώπησης της Εταιρείας σε μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. χωρίς εξ αυτού και μόνο λόγου το
μέλος να καθίσταται ή να θεωρείται εκτελεστικό.
Ανεξάρτητα (μη Εκτελεστικά) Μέλη
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Το Δ.Σ. πρέπει να καθορίσει ύστερα από σχετική εισήγηση της
Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων εάν ένας υποψήφιος πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, όπως προβλέπονται στο άρθρο 9 του ν. 4706/2020,
προτού προταθεί η εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του
συνολικού αριθμού των μελών του και, πάντως, δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο
αριθμό. Αν εκλεγεί από το Δ.Σ. προσωρινό μέλος μέχρι την πρώτη Γενική Συνέλευση σε αναπλήρωση άλλου ανεξάρτητου που παραιτήθηκε, εξέλιπε ή για
οποιονδήποτε λόγο κατέστη έκπτωτο, το μέλος που εκλέγεται πρέπει να είναι και αυτό ανεξάρτητο. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν προς τη
Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, από κοινού ή χωριστά εφόσον το κρίνουν αναγκαίο, αναφορές/εκθέσεις ξεχωριστές από αυτές του Δ.Σ..
Το Δ.Σ. λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την εξασφάλιση της συμμόρφωσης με τους όρους ανεξαρτησίας. Στο πλαίσιο της υποχρέωσης αυτής, τα
ανεξάρτητα μέλη του Δ.Σ. και κάθε ανεξάρτητο διοικητικό στέλεχος υποβάλλουν ετησίως δήλωση ανεξαρτησίας με την οποία βεβαιώνουν ότι εξακολουθούν
να πληρούν τις διατάξεις ανεξαρτησίας του ν. 4706/2020, υποχρεούνται δε να ενημερώνουν το Δ.Σ. για κάθε γεγονός που δύναται να άρει την ανεξαρτησία
τους. Η πλήρωση των προϋποθέσεων του για τον χαρακτηρισμό μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους επανεξετάζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και πάντως πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης, στην οποία και
συμπεριλαμβάνεται σχετική διαπίστωση.
Το Δ.Σ. αξιολογεί την ανεξαρτησία οποιουδήποτε ανεξάρτητου Μέλους Δ.Σ. και την πλήρωση των Κριτηρίων Ανεξαρτησίας βάσει της ουσίας και όχι του τύπου.
Συνεπώς, ενώ συγκεκριμένες συνθήκες μπορεί να μην εμπίπτουν (επίσημα) στο πεδίο εφαρμογής της «σχέσης εξάρτησης», όπως περιγράφεται, μπορεί (επί
της ουσίας) να συνεπάγονται μια τέτοια «σχέση εξάρτησης».
Στην περίπτωση που οι συνθήκες ανεξαρτησίας δεν πληρούνται ή σε οποιονδήποτε χρόνο, παύσουν να ισχύουν αναφορικά με κάποιο ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. το Δ.Σ. προβαίνει στα κατάλληλα βήματα ώστε να αντικαταστήσει το εν λόγω Μέλος Δ.Σ., κατόπιν αναφοράς της Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων.
Ο διορισμός ανεξάρτητων Μελών Δ.Σ. πραγματοποιείται σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας. Κατά τον διορισμό ανεξάρτητων Μελών
Δ.Σ., η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψη τα Κριτήρια Ανεξαρτησίας που ορίζονται στον Νόμο. Σε αυτό το πλαίσιο, οι υποψήφιοι
υποβάλλουν στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μια δήλωση αναφορικά με το ότι έχουν πλήρως κατανοήσει τα κριτήρια που υποδεικνύουν σχέση
εξάρτησης με την Εταιρεία, και ότι η υποψηφιότητά τους δεν πληροί τις συνθήκες που υποδεικνύουν σχέση εξάρτησης, συνεπώς διαθέτουν τα προσόντα
ώστε να εκλεγούν από τη Γενική Συνέλευση ως ανεξάρτητα μη εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ.
25
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εξετάζει την πλήρωση των κριτηρίων που υποδεικνύουν σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ετησίως ή σε
οποιονδήποτε χρόνο η εν λόγω εξέταση απαιτείται από τις συνθήκες (π.χ. αντικατάσταση ανεξάρτητων Μελών Δ.Σ., αλλαγή της σύνθεσης Δ.Σ., πληροφορίες
που δύνανται να επηρεάσουν το καθεστώς ανεξαρτησίας Μέλους Δ.Σ. έχουν τεθεί υπόψη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων).
Για το 2022, η σχετική αξιολόγηση πραγματοποιήθηκε στις 04.04.2023 όπως περιγράφεται στην ενότητα. «Δ.3.5. Αξιολόγηση επίδοσης Διοικητικού
Συμβουλίου και Επιτροπών και Ανεξαρτησίας Μελών» της παρούσας Δήλωσης.
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. ασκεί τις εξουσίες που του ανατίθενται από τον νόμο και το Καταστατικό. Το Δ.Σ. εκλέγει ως Πρόεδρο κάποιο από τα Μέλη του. Το Δ.Σ.
δύναται να διορίζει το ίδιο πρόσωπο ως Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο. Στην περίπτωση αυτή ορίζει ως Αντιπρόεδρο ένα εκ των μη εκτελεστικών
ανεξάρτητων μελών του. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν
κωλύεται, μετά από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή ένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου οριζόμενο από αυτό.
Ο Πρόεδρος προεδρεύει όλων των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, οργανώνει και διευθύνει το έργο αυτού, και αναφέρεται επ’ αυτού στην
ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Οι αρμοδιότητες του Προέδρου περιγράφονται ενδεικτικά κατωτέρω:
• Προεδρία του Δ.Σ. και διασφάλιση του ανοιχτού διαλόγου και της αποτελεσματικής συνεισφοράς των επιμέρους Μελών, και της επάρκειας χρόνου σε
κρίσιμα ζητήματα.
• Ενθάρρυνση του διαλόγου μεταξύ της Εταιρείας, των μετόχων αυτής και άλλων ενδιαφερόμενων μερών, και διευκόλυνση της κατανόησης των ανησυχιών
των μετόχων και άλλων ενδιαφερόμενων μερών από το Δ.Σ.
• Επίβλεψη του εισαγωγικού προγράμματος, της ενημέρωσης και της στήριξης που παρέχεται στα Μέλη του Δ.Σ.
• Ευθύνη της διασφάλισης ετήσιας αξιολόγησης της απόδοσης των Μελών του Δ.Σ. και των Επιτροπών του.
• Αξιολόγηση του Διευθύνοντα Συμβούλου με τη συνδρομή της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
• Καθορισμός των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης (συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων που ενδέχεται να έχουν προταθεί από τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο, τον Διευθυντή Οικονομικών, τον Αντιπρόεδρο ή οποιοδήποτε άλλο Μέλος του Δ.Σ. ή των Επιτροπών).
• Ο προγραμματισμός των συνεδριάσεων με τρόπο που να διασφαλίζει την παρουσία της πλειονότητας των Μελών του Δ.Σ. και η έγκαιρη αποστολή στα
Μέλη του απαραίτητου υλικού για την ενίσχυση του αποτελεσματικού διαλόγου και της λήψης αποφάσεων.
• Διασφάλιση ότι το Δ.Σ. συμμορφώνεται με τις υποχρεώσεις του προς τους μετόχους, την Εταιρεία, τις εποπτικές αρχές, τον νόμο και το Καταστατικό της
Εταιρείας.
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και είναι το ανώτατο εκτελεστικό όργανο της Εταιρείας. Προΐσταται των επιμέρους
Διευθύνσεων της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της Νομικής Υπηρεσίας και εποπτεύει διοικητικά τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, τον Υπεύθυνο
Εσωτερικού Ελέγχου, τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης και τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων. Είναι υπεύθυνος για κάθε θέμα που αφορά στη
διαχείριση των καθημερινών υποθέσεων και των συναλλαγών της Εταιρείας εντός των οριζόμενων από το Διοικητικό Συμβούλιο εγκριτικών ορίων που
περιγράφονται στο Εταιρικό Πλαίσιο Λήψης Αποφάσεων τηρουμένων, πάντα, τυχών ειδικότερων προβλέψεων σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το
Καταστατικό, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας ή/και άλλες πολιτικές και διαδικασίες της Εταιρείας. Ο Διευθύνων Σύμβουλος εκπροσωπεί την Εταιρεία
και τη δεσμεύει έναντι τρίτων εντός του πλαισίου που έχει τεθεί από το Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο Δ.Σ. και οι αρμοδιότητές του είναι,
μεταξύ άλλων, οι ακόλουθες:
• Η προετοιμασία του επιχειρηματικού πλάνου της Εταιρείας,
• Η εισήγηση του ετήσιου προϋπολογισμού της Εταιρείας, που προετοιμάζεται με ευθύνη του Διευθυντή Οικονομικών,
• Η λήψη αποφάσεων σχετικά με την πρόσληψη/απόλυση και ανάθεση καθηκόντων στο προσωπικό της Εταιρείας εντός των οριζόμενων από το Δ.Σ.
εγκριτικών ορίων που περιγράφονται στο Εταιρικό Πλαίσιο Λήψης Αποφάσεων,
• Η επίβλεψη και αξιολόγηση της δραστηριότητας των επί μέρους Διευθύνσεων και των στελεχών της Εταιρείας,
• Η υποβολή εισηγήσεων στο Δ.Σ. και στις Επιτροπές του Δ.Σ.,
• Η ανάληψη οποιωνδήποτε υποχρεώσεων/δεσμεύσεων της Εταιρείας εντός του οριζόμενου από το Εταιρικό Πλαίσιο Λήψης Αποφάσεων πλαισίου,
• Η εν γένει εκπροσώπηση της Εταιρείας σύμφωνα με τα όρια και τις εξουσίες που του έχουν χορηγηθεί από το Δ.Σ.
Εταιρικός Γραμματέας
Ο Εταιρικός Γραμματέας ορίζεται από το Δ.Σ., εποπτεύεται από τον Πρόεδρό του και παρευρίσκεται σε όλες τις συνεδριάσεις του. Ο Εταιρικός Γραμματέας
υποστηρίζει το Δ.Σ. στο πλαίσιο των εργασιών του και μεριμνά για την επαρκή, ακριβή και έγκαιρη διάχυση των πληροφοριών μεταξύ του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών. Οι αρμοδιότητες του περιλαμβάνουν:
• Την υποστήριξη του Προέδρου σε θέματα σύγκλησης των συνεδριάσεων του Δ.Σ. και των γενικών συνελεύσεων των μετόχων,
• Την οργάνωση και τον συντονισμό των Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων και τη διασφάλιση της ομαλής διεξαγωγής τους,
• Τη διασφάλιση των ισότιμης και ολοκληρωμένης πληροφόρησης των μελών του Δ.Σ.,
• Την ενημέρωση των μελών του Δ.Σ. σχετικά με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας., τον κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τις Πολιτικές, Διαδικασίες
και τα λοιπά εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας καθώς και τα καθήκοντα και τις υποχρεώσεις τους,
26
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΜΕΛΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΘΗΤΕΙΑΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
*WR: Γραπτή Απόφαση
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Λάμπρος Παπαδόπουλος
15.07.2021-
15.07.2025
4/4 = 100%
Τάσος Καζίνος
15.07.2021-
15.07.2025
4/4 = 100%
Γεώργιος Τίγγης
15.07.2021-
03.03.2022
4/4 = 100%
Anthony Clifford Iannazzo
15.07.2021-
03.03.2022
4/4 = 100%
Γεώργιος Κορμάς
15.07.2021-
15.07.2025
4/4 = 100%
Jeremy Greenhalgh
15.07.2021-
15.07.2025
4/4 = 100%
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
4/4 = 100%
Λάμπρος Παπαδόπουλος
15.07.2021-
15.07.2025
14/14 = 100%
Τάσος Καζίνος
15.07.2021-
15.07.2025
14/14 = 100%
Ιωάννης Βογιατζής
03.03.2022-
15.07.2025**
13/13 = 100%
Γεώργιος Κορμάς
15.07.2021-
15.07.2025
12/13 = 92%
Jeremy Greenhalgh
15.07.2021-
15.07.2025
14/14 = 100%
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
14/14 = 100%
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Αντιπρόεδρος - Διευθύνων Σύμβουλος -
Εκτελεστικό Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ανεξάρτητο Μέλος - Μη Εκτελεστικό
Ανεξάρτητο Μέλος - Μη Εκτελεστικό
20.01.2022
27.01.2022
07.02.2022*
25.02.2023
2022 - ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ TRASTOR
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Σύνθεση ΔΣ από 01.01.2022 έως 03.03.2022
Ανεξάρτητος - Μη Εκτελεστικός
Πρόεδρος
Ανεξάρτητο Μέλος - Μη Εκτελεστικό
Ανεξάρτητο Μέλος - Μη Εκτελεστικό
Σύνθεση ΔΣ από 03.03.2022 έως 31.12.2022
03.03.2022
28.03.2022*
31.03.2022
19.05.2022
26.05.2022
03.06.2022
10.06.2022
29.07.2022
29.09.2022
07.10.2022*
15.11.2022
14.12.2022*
16.12.2022
22.12.2022*
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ανεξάρτητος - Μη Εκτελεστικός
Πρόεδρος
Αντιπρόεδρος - Διευθύνων Σύμβουλος -
Εκτελεστικό Μέλος
** Στις 03.03.2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δυνάμει της από 3ης Μαρτίου 2022 απόφασής του ανασυγκροτήθηκε σε σώμα, σε συνέχεια της
παραίτησης των δύο (2) εκ των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου, ήτοι του κ. Anthony Clifford Iannazzo και του κ. Γεωργίου Τίγγη και
την εκλογή νέου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι του κ. Ιωάννη Βογιατζή, σε αντικατάσταση του πρώτου εκ των παραιτηθέντων
μελών. Σημειώνεται ότι η σχετική ενημέρωση προς τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων περί της εκλογής μέλους ΔΣ σε αντικατάσταση παραιτηθέντος μέλους,
ανακοινώθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση Μετόχων της 10.06.2022.
Η θητεία του ανωτέρω Δ.Σ. είναι τετραετής, με έναρξη της θητείας του από της εκλογής του από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας την
15.07.2021 και, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 85 πρ. 1 εδ. γ’ του ν. 4548/2018, παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης περί εκλογής Δ.Σ.
Τα σύντομα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται στην ενότητα «Δ.3.1. Σύντομα Βιογραφικά» της παρούσας Δήλωσης.
• Την ενημέρωση των Μονάδων ή/και των Διευθυντικών Στελεχών αναφορικά με αποφάσεις του Δ.Σ. ή/και Επιτροπών που σχετίζονται με την άσκηση των
καθηκόντων τους,
• Την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων της Γενικής Συνέλευσης Μετόχων., του Διοικητικού Συμβουλίου και, κατά περίπτωση, των αντίστοιχων
Επιτροπών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται με την απαραίτητη συχνότητα, ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά του. Η πληροφόρηση που του παρέχεται
από τη Διοίκηση και τις όποιες Επιτροπές είναι έγκαιρη, ώστε να του δίνεται η δυνατότητα να αντεπεξέρχεται αποτελεσματικά στα καθήκοντα που απορρέουν
από τις αρμοδιότητες του.
Σύμφωνα με τη από 03.03.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ορίστηκε Εταιρικός Γραμματέας της Εταιρείας ο κ. Δημήτρης
Πολυχρονόπουλος, Επικεφαλής της Νομικής Υπηρεσίας και Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας, το σύντομο βιογραφικό του οποίου
περιλαμβάνεται στην ενότητα «Δ.3.1. Σύντομα Βιογραφικά» της παρούσας Δήλωσης.
2022 - Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου θητεία και συμμετοχή Μελών
Εντός του 2022, το Διοικητικό Συμβούλιο της Trastor συνεδρίασε συνολικά 13 φορές και επιπλέον έλαβε απόφαση για διάφορα θέματα μέσω πρακτικών
ειλημμένων αποφάσεων (γραπτές αποφάσεις) 5 φορές.
Αναφορικά με τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, τη θητεία των μελών του και τα στοιχεία συμμετοχών των μελών του στις συνεδριάσεις του για το
έτος 2022, παρατίθεται ο κάτωθι Πίνακας «2022 – Διοικητικό Συμβούλιο TRASTOR»:
27
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΜΕΛΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΘΗΤΕΙΑΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
*WR: Γραπτή Απόφαση
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
1/1 = 100%
Λάμπρος Παπαδόπουλος
15.07.2021-
15.07.2025
1/1 = 100%
Γεώργιος Τίγγης
15.07.2021-
03.03.2022**
1/1 = 100%
2022 – ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ TRASTOR
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Σύνθεση Επιτροπής από 01.01.2022 έως 03.03.2022
Πρόεδρος
21.02.2022Μέλος
Μέλος
Δ.2. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου άρθρου 10 του Ν.4706/2020
Η Εταιρεία διαθέτει τις κάτωθι Επιτροπές του άρθρου 10 του Ν.4706/2020:
• Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν.4449/2017, όπως ισχύει
• Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με τα άρθρα 10, 11 και 12 του Ν.4706/2020
Δ.2.1. Επιτροπή Ελέγχου
Γενικά Στοιχεία Σύνθεσης και Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τουλάχιστον 3 μέλη και δύναται να αποτελεί:
i. Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε
ii. Ανεξάρτητη Επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και τρίτους, είτε
iii. Ανεξάρτητη Επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους
Το είδος της Επιτροπής, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της
Επιτροπής ορίζονται από το Δ.Σ. της Εταιρείας, όταν αποτελεί επιτροπή του, ή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της όταν αποτελεί Ανεξάρτητη Επιτροπή.
Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία. Ο Πρόεδρος ορίζεται από τα μέλη της και είναι ένα εκ των ανεξάρτητων
μελών της.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα τον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και τουλάχιστον ένα εξ αυτών, το οποίο
είναι ανεξάρτητο, διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή τη λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που
αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την εκπλήρωση των αρμοδιοτήτων της όπως αυτές προβλέπονται στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017 (όπως ισχύει) καθώς και
την παροχή συνδρομής στο Δ.Σ με σκοπό την αποτελεσματικότερη εποπτεία του όσον αφορά τη διαδικασία οικονομικής πληροφόρησης και ενημέρωσης, τη
συμμόρφωση της Εταιρείας και των θυγατρικών της με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας, την εφαρμογή των αρχών του συστήματος εταιρικής
διακυβέρνησης, τη λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί της ελεγκτικής λειτουργίας, της λειτουργίας
συμμόρφωσης και της διαχείρισης κινδύνων.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου που είναι διαθέσιμος στο
site της Εταιρείας:
https://trastor.gr/company/corporate-governance/board-of-directors/audit-committee/audit-committee-regulation/
2022 – Σύνθεση, θητεία και συμμετοχή Μελών Επιτροπής Ελέγχου
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 21.04.2021, δυνάμει της απόφασής της (απόφαση 12), ενέκρινε ότι η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας θα αποτελεί
επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της, θα εκλέγεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, θα απαρτίζεται αποκλειστικά από μη εκτελεστικά μέλη αυτού, θα είναι
τριμελής αποτελούμενη από Πρόεδρο και δύο μέλη και θα έχει τετραετή θητεία, δυνάμενη να ανανεωθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Εντός του 2022, η Επιτροπή Ελέγχου της Trastor συνεδρίασε συνολικά 10 φορές και επιπλέον έλαβε απόφαση για διάφορα θέματα μέσω πρακτικών
ειλημμένων αποφάσεων (γραπτές αποφάσεις) 3 φορές.
Αναφορικά με τη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, τη θητεία και τα στοιχεία συμμετοχών των μελών της στις συνεδριάσεις της για το έτος 2022, παρατίθεται ο
κάτωθι Πίνακας «2022 – Επιτροπή Ελέγχου TRASTOR»:
28
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΜΕΛΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΘΗΤΕΙΑΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
*WR: Γραπτή Απόφαση
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
12/12 = 100%
Λάμπρος Παπαδόπουλος
15.07.2021-
15.07.2025
12/12 = 100%
Ιωάννης Βογιατζής
03.03.2022-
15.07.2025**
12/12 = 100%
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Σύνθεση Επιτροπής από 03.03.2022 έως 31.12.2022
Πρόεδρος
03.03.2022*
28.03.2022
28.03.2022*
12.04.2022
11.05.2022
16.05.2022
20.06.2022
26.07.2022
06.09.2022
26.09.2022
11.10.2022*
13.12.2022
Μέλος
Μέλος
** Στις 03.03.2022 σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Γεωργίου Τίγγη από μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλους της Επιτροπής
Ελέγχου, και την εκλογή νέου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι του κ. Ιωάννη Βογιατζή, σε αντικατάσταση παραιτηθέντος μέλους, το
Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, στο πλαίσιο καθορισμού της σύνθεσης της Επιτροπής από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της
21.04.2021, και κατόπιν της σχετικής αυθημερόν απόφασης της Επιτροπής, εξελέγησαν τα μέλη και η Πρόεδρος αυτής ως αποτυπώνεται στον ανωτέρω
πίνακα.
Για τη χρήση 2022, η σύνθεση της Επιτροπής διασφάλιζε σε κάθε περίπτωση ότι τα μέλη διαθέτουν τα προσόντα και την απαιτούμενη τεχνογνωσία για τέτοιες
θέσεις, πληρώντας τις σχετικές προϋποθέσεις του Ν.4449/2017 και του Ν.4706/2020, όπως ισχύουν.
2022 - Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου
Σχετικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση έτους 2022 (μέχρι την έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2022)
αναφέρονται τα εξής:
Ως προς τον Εξωτερικό Έλεγχο και τη Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της Εταιρείας και του Ομίλου, η Επιτροπή:
• Παρακολούθησε τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και λαμβάνοντας υπόψη της το
περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης του Ορκωτού Ελεγκτή, υπέβαλε σχετικές αναφορές προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Παρακολούθησε τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς και λοιπής δημοσιοποιηθείσας σχετικής πληροφόρησης και υπέβαλε σχετικές
συστάσεις/προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
• Παρακολούθησε την ανεξαρτησία του Ορκωτού Ελεγκτή και την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών.
• Παρακολούθησε την ανεξαρτησία των Τακτικών Εκτιμητών.
• Διηύθυνε τη διαδικασία αξιολόγησης Ορκωτού Ελεγκτή και Τακτικών Εκτιμητών και εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο να προτείνει την εκλογή τους
από τη Γενική Συνέλευση.
Ως προς τα συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και Εταιρικής Διακυβέρνησης, η Επιτροπή:
• Διασφάλισε τη διενέργεια της προβλεπόμενης από τον ν.4706/2020 εξωτερικής περιοδικής αξιολόγησής του ΣΕΕ ως προς την επάρκεια και
αποτελεσματικότητά του από ανεξάρτητο αξιολογητή, για το διάστημα 17/07/2021 – 31/12/2022, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που ορίζει το θεσμικό,
αλλά και το εσωτερικό πλαίσιο.
• Παρακολούθησε τις λειτουργίες Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης για τη διασφάλιση της ορθότητας της
λειτουργίας τους και της ανεξαρτησίας τους.
• Παρακολούθησε συστηματικά την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και λαμβάνοντας υπόψη το περιεχόμενο των
εκθέσεων ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, υπέβαλε σχετικές συστάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την περαιτέρω βελτίωση και
ενίσχυσή του.
• Παρακολούθησε τη διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων και λαμβάνοντας υπόψη τις αναφορές του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων, υπέβαλε συστάσεις
προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τον εντοπισμό, την εκτίμηση και τη διαχείριση των κινδύνων.
• Παρακολούθησε την εφαρμογή του πλαισίου Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας και τις διαδικασίες συμμόρφωσης της Εταιρείας και του Ομίλου με
τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις που ρυθμίζουν την οργάνωση, τη λειτουργία και τις δραστηριότητές της και λαμβάνοντας υπόψη τις αναφορές
της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης, υπέβαλε συστάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την αναθεώρηση του εσωτερικού
κανονιστικού πλαισίου λειτουργίας της Εταιρείας.
Ως προς την οργάνωση και λειτουργία της, η Επιτροπή την εξέτασε περιοδικά και υπέβαλε σχετικές αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Τέλος, παρακολούθησε την εφαρμογή της Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας - ESG
Σημειώνεται ότι η αναλυτική Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το 2022 είναι διαθέσιμη στο site της Εταιρείας:
https://trastor.gr/company/corporate-governance/board-of-directors/audit-committee/report-on-the-audit-committees-activities/
29
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΜΕΛΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΘΗΤΕΙΑΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Jeremy Greenhalgh
15.07.2021-
15.07.2025
2/2 = 100%
Γεώργιος Τίγγης
15.07.2021-
03.03.2022
2/2 = 100%
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
2/2 = 100%
Jeremy Greenhalgh
15.07.2021-
15.07.2025
3/3 = 100%
Γεώργιος Κορμάς
03.03.2022-
15.07.2025**
3/3 = 100%
Σουζάνα Πογιατζή
15.07.2021-
15.07.2025
3/3 = 100%
25.01.2022
01.03.2022
Μέλος
Μέλος
Πρόεδρος
Μέλος
Σύνθεση Επιτροπής από 03.03.2022 έως 31.12.2022
21.03.2022
16.05.2022
23.09.2022
Μέλος
2022 – ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ & ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ TRASTOR
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Σύνθεση Επιτροπής από 01.01.2022 έως 03.03.2022
Πρόεδρος
** Στις 03.03.2022 σε συνέχεια της παραίτηση του κ. Γεωργίου Τίγγη από μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλους της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τα νέα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, ως ανωτέρω.
2022 - Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Σχετικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων για τη χρήση έτους 2022 (μέχρι την έγκριση των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων χρήσης 2022) αναφέρονται τα εξής:
• Αξιολόγησε και εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο νέο υποψήφιο μέλος ελέγχοντας παράλληλα την τήρηση των προϋποθέσεων για τον χαρακτηρισμό
των λοιπών μελών του Δ.Σ ως εκτελεστικών, μη εκτελεστικών και ανεξαρτήτων ή μη κατά την επανεκλογή τους.
• Αποφάσισε, εντός των ορίων της αρμοδιότητας που της έχει ανατεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, ή εισηγήθηκε αντίστοιχα προς το Διοικητικό
Συμβούλιο την αύξηση των ετήσιων αποδοχών υπαλλήλων της Εταιρείας.
• Εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο:
o την υιοθέτηση νέου Προγράμματος Bonus καθώς και Παροχών για τους υπαλλήλους της Εταιρείας.
o την υιοθέτηση Πλάνου Διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Μελών του.
o το ύψος του προς απονομή ετήσιου επιμίσθιου (bonus) των Διευθυντικών Στελεχών και του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και τη στοχοθεσία για το
ετήσιο επιμίσθιο του επομένου έτους
o τις αμοιβές των Διευθυντικών Στελεχών.
o δωρεάν διάθεση μετοχών της Εταιρείας στους δικαιούχους του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος Παροχής Κινήτρων της Εταιρείας
Δ.2.2. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Γενικά Στοιχεία Σύνθεσης και Λειτουργίας Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τρία (3) έως (4) μέλη, τα οποία είναι όλα μη εκτελεστικά και στην πλειονότητά τους
ανεξάρτητα. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ή από τα μέλη της
Επιτροπής και πρέπει να έχει την ιδιότητα ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους.
Σκοπός της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την εκπλήρωση των καθηκόντων του
σχετικά με την εξέταση της επάρκειας και αποδοτικότητας των μελών και της σύνθεσης του Δ.Σ και των Επιτροπών του, το διορισμό ή την παύση
Διευθυντικών και άλλων Στελεχών της Εταιρείας, τον καθορισμό των αποδοχών τους, καθώς και τη διαμόρφωση, τον έλεγχο εφαρμογής και την περιοδική
αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας ώστε να βρίσκεται πάντοτε σε συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία.
Η θητεία των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίζεται σε τέσσερα (4) έτη. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να επαναδιορίζει
μέλος ή μέλη για περισσότερες από μία θητείες.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίζονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής,
που είναι διαθέσιμος στο site της Εταιρείας:
https://trastor.gr/company/corporate-governance/board-of-directors/remuneration-nomination-committee/remco/
2022 – Σύνθεση, θητεία και συμμετοχή Μελών Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Εντός του 2022, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων της Trastor συνεδρίασε συνολικά 5 φορές.
Αναφορικά με τη σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, τη θητεία και τα στοιχεία συμμετοχών των μελών της στις συνεδριάσεις
της για το έτος 2022, παρατίθεται ο κάτωθι Πίνακας «2022 – Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων TRASTOR»:
30
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
o τις προτεινόμενες προς τη Γενική Συνέλευση αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
o την Έκθεση Αμοιβών του Διοικητικού Συμβουλίου
o τη διανομή κερδών της εταιρικής χρήσης 2021 καθώς και προηγούμενων χρήσεων στους υπαλλήλους της Εταιρείας
• Διαπίστωσε την συνδρομή των προϋποθέσεων άσκησης δικαιωμάτων του Διευθύνοντος Συμβούλου στο πλαίσιο προγράμματος παροχής
βραχυπρόθεσμων κινήτρων.
• Αξιολόγησε την απόδοσή της και την απόδοση των μελών της
• Διηύθυνε τη διαδικασία αξιολόγησης του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου και του Προέδρου του, καθώς και τη αξιολόγηση του Διευθύνοντος
Συμβούλου.
• Διαπίστωσε την πλήρωση των Κριτηρίων Ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Επισκόπησε την Πολιτική Αμοιβών της Εταιρείας
Δ.2.3. Άλλες Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία διαθέτει Επενδυτική Επιτροπή σύμφωνα με το άρθρο 22 του Ν.2778/1999.
Επενδυτική Επιτροπή
Η Επενδυτική Επιτροπή είναι αρμόδια για την υποβολή εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο ή/και τη λήψη αποφάσεων για την υλοποίηση νέων και τη
ρευστοποίηση υφιστάμενων επενδύσεων της Εταιρείας και των Θυγατρικών της, τη σύναψη νέων και τροποποίηση υφιστάμενων μισθώσεων, τη διαχείριση
των διαθεσίμων της Εταιρείας καθώς και άλλων σχετικών δραστηριοτήτων.
Η Επενδυτική Επιτροπή αποτελείται από τρία (3) έως πέντε (5) μέλη, που ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, τα οποία θα πρέπει να διαθέτουν σημαντική
σχετική επαγγελματική εμπειρία, ένα εκ των οποίων είναι απαραιτήτως ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας ο οποίος ορίζεται και Πρόεδρος αυτής. Τα
υπόλοιπα μέλη της Επιτροπής δύνανται να είναι μέλη του Δ.Σ., τυχόν άλλα στελέχη της Εταιρείας ή ακόμη και τρίτα πρόσωπα με αποδεδειγμένη γνώση και
εμπειρία στο αντικείμενο δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Η θητεία των μελών της Επενδυτικής Επιτροπής ορίζεται σε τέσσερα (4) έτη. Το Δ.Σ. δύναται να
επαναδιορίζει μέλος ή μέλη για περισσότερες από μία θητείες.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επενδυτικής Επιτροπής ορίζονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Η σύνθεση της Επιτροπής το 2022 είχε ως ακολούθως:
• Από 01.01.2022 έως 03.03.2022: Προέδρος: Τάσος Καζίνος, Μέλη: Γεώργιος Τίγγης και Luca Malighetti
• Από 03.03.2022: Προέδρος: Τάσος Καζίνος, Μέλη: Γεώργιος Κορμάς και Ιωάννης Βογιατζής (θητεία έως 25.07.2025)
Εντός του 2022 η Επιτροπή συνεδρίασε 9 φορές και επιπλέον έλαβε απόφαση για διάφορα θέματα του αντικειμένου της μέσω πρακτικών ειλημμένων
αποφάσεων (γραπτές αποφάσεις) 4 φορές, πάντα σε πλήρη απαρτία.
Δ.3. Πληροφορίες Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, Επιτροπών και Ανωτάτων Στελεχών
Στην παρούσα ενότητα παρέχονται στοιχεία αναφορικά με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, των Επιτροπών, των Ανωτάτων Στελεχών της Εταιρείας, ήτοι
του Διευθύνοντος Συμβούλου, των Διευθυντικών Στελεχών, καθώς και της Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Δ.3.1. Σύντομα Βιογραφικά
Δ.3.1.1. Μέλη Δ.Σ. και Επιτροπών Δ.Σ. – Από Μάρτιο 2022
• Λάμπρος Παπαδόπουλος
Ανεξάρτητος, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ.
Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Ο κ. Λάμπρος Παπαδόπουλος ξεκίνησε την καριέρα του το 1993 στην Ernst & Young στο Λονδίνο, όπου εργάστηκε στους τομείς Ελέγχου (Audit -Media &
Resources) και Εταιρικής Χρηματοδότησης (Corporate Finance – Business Valuations).
Κατά το διάστημα 1998-2012 εργάστηκε στη Citigroup (Λονδίνο), ως Επικεφαλής του τμήματος Ανάλυσης για την Ελληνική Χρηματιστηριακή Αγορά, και του
τμήματος Εταιρειών Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης για την Ηπειρωτική Ευρώπη. Από το 2006 κατείχε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου
(Managing Director) και διετέλεσε μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής του τμήματος Ανάλυσης.
Από το 2017 είναι Mέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, και Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου από τον Απρίλιο του 2019, ενώ το 2017-2019
διατέλεσε Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου. Από τον Ιούλιο του 2019 έχει διοριστεί ως Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Κυπριακής
Εταιρίας Διαχείρισης Περιουσιακών Στοιχείων (ΚΕΔΙΠΕΣ) στη θέση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Από το 2022 είναι Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Agri Europe Cyprus Ltd όπου είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Κινδύνων.
Το 2013 διετέλεσε Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Μεταβατικού Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας Κύπρου, και κατά την περίοδο 2015-2018
διετέλεσε Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Τράπεζας και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
O κ. Παπαδόπουλος είναι απόφοιτος του Πανεπιστημίου Kent at Canterbury του Ηνωμένου Βασιλείου με τίτλο σπουδών B.A.(Hons) Accounting with
Computing (First Class), και από το 1996 είναι μέλος του Ινστιτούτου Ορκωτών Λογιστών Αγγλίας και Ουαλίας (Institute of Chartered Accountants in England
and Wales).
31
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
• Τάσος Καζίνος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. – Διευθύνων Σύμβουλος
Πρόεδρος Επενδυτικής Επιτροπής
Διαθέτει 28 και πλέον έτη επαγγελματικής εμπειρίας στο Ηνωμένο Βασίλειο, τις ΗΠΑ και την Ελλάδα, κατά τη διάρκεια των οποίων έχει αναλάβει επιτυχώς
ανώτερες διευθυντικές θέσεις. Πριν ενταχθεί στην Trastor, εργάστηκε στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. ως Επικεφαλής του Real Estate Investments εστιάζοντας
στην αναδιάρθρωση δανείων και στην ανάπτυξη στρατηγικής αποεπενδύσεων του χαρτοφυλακίου REO της Τράπεζας. Έχει επίσης εργαστεί στο Ηνωμένο
Βασίλειο για την Argo Capital Management, με εξειδίκευση στις αναδυόμενες αγορές, τις επενδύσεις ιδιωτικών κεφαλαίων και την απόκτηση, ανάπτυξη και
διαχείριση ακινήτων. Επιπλέον, έχει υπηρετήσει ως εκτελεστικό μέλος της Albert Abela Corporation, εταιρεία διαχείρισης υπηρεσιών τροφίμων και
ξενοδοχειακού ομίλου με πωλήσεις $1,4 δις, όπου ήταν υπεύθυνος για την απόκτηση, την αναδιάρθρωση και τη διαχείριση ξενοδοχείων, για τη διαχείριση
και την ανάπτυξη in-flight υπηρεσιών, καθώς και για την αποεπένδυση μη στρατηγικών θυγατρικών. Εργάστηκε επίσης για την Bain & Company, εταιρεία
συμβούλων στρατηγικής, με έδρα τη Βοστώνη.
Ο κ. Καζίνος κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το Harvard Business School, και είναι αριστούχος απόφοιτος του London
School of Economics με πτυχιακό τίτλο στο Industrial and Business Economics.
• Γεώργιος Κορμάς
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
Μέλος Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Ο κ. Γεώργιος Κορμάς είναι Οικονομολόγος και ειδικεύεται στον τομέα των ακινήτων. Διετέλεσε Ανώτερος Γενικός Διευθυντής και μέλος της Eκτελεστικής
Επιτροπής της ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ. Επιπροσθέτως ήταν Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Piraeus Real Estate Α.Ε. καθώς και της PICAR Α.Ε.. Επίσης,
διετέλεσε Πρόεδρος του Δ.Σ. της Πειραιώς Leasing και Πειραιώς Leases, όλες θυγατρικές εταιρείες της ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ στον κλάδο της ακίνητης
περιουσίας.
Πριν από την ενσωμάτωση του στον Όμιλο της ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, ο κ. Κορμάς διετέλεσε σύμβουλος του διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδας και νωρίτερα
είχε εργαστεί στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα. Κατέχει 20ετή εμπειρία στον τραπεζικό κλάδο καθώς και στους τομείς της περιφερειακής ανάπτυξης,
ακίνητης περιουσίας και τουρισμού.
Ο κ. Κορμάς είναι κάτοχος RICS Fellow (FRICS) καθώς και πτυχίου Οικονομικών και Μεταπτυχιακού (MSc) στη Διοίκηση Επιχειρήσεων, την Τραπεζική και τα
Χρηματοοικονομικά από το Justus-Liebig-Universitat Gieben (JLU) της Γερμανίας.
• Ιωάννης Βογιατζής
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
Ο κ. Ιωάννης Βογιατζής είναι CΕΟ της Strix Asset Management Ltd και διαθέτει εμπειρία 20 και πλέον ετών στον τομέα του private equity και των
εναλλακτικών επενδύσεων.
Έχει διατελέσει Group Head of NPEs and Equity Participation στην Τράπεζα Πειραιώς και έχει εργαστεί επίσης στο Λονδίνο στην NBGI Private Equity ως
επικεφαλής των δραστηριοτήτων της εταιρείας για τη Νοτιοανατολική Ευρώπη, και στη Citigroup Venture Capital International όπου εδραστηριοποιείτο σε
επενδύσεις private equity στην Κεντροανατολική Ευρώπη, Μέση Ανατολή, Αφρική, και Ινδία.
Ο κ. Βογιατζής είναι κάτοχος MBA in International Business από το Ecole Nationale des Ponts et Chaussées, και MEng in Chemical Engineering από το University
of Birmingham.
• Jeremy Greenhalgh
Ανεξάρτητο – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Πρόεδρος Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Ο κ. Jeremy Greenhalgh είναι ανεξάρτητος σύμβουλος οικονομικών και επιχειρήσεων από το 1997. Υπήρξε συν-ιδρυτής και Διευθύνων Σύμβουλος της Double
A, καθώς και Διευθύνων Σύμβουλος της Hamilton Lunn Ltd, εταιρείες οικονομικών συμβούλων.
Εργάστηκε για 24 χρόνια σε τμήματα Corporate Finance σε Λονδίνο και Νέα Υόρκη και συγκεκριμένα στις UBS, Goldman Sachs, και Hambros Bank. Έχει
παράσχει συμβουλευτικές υπηρεσίες για εξαγορές, πωλήσεις, αναδιάρθρωση χρέους, χρηματοδότηση και στρατηγική σε ένα ευρύ φάσμα εταιρειών, που
μεταξύ άλλων αφορούσε ξενοδοχειακές εταιρείες και εταιρείες ανάπτυξης ακινήτων.
Κατέχει MBA από το Harvard Business School και μεταπτυχιακό τίτλο (ΜΑ) στις Φυσικές Επιστήμες από το πανεπιστήμιο του Cambridge.
• Σουζάνα Πογιατζή
Ανεξάρτητο – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου
Μέλος Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η κα Σουζάνα Πογιατζή είναι η Ανώτερη Εκτελεστική Συνέταιρος της Nexia Poyiadjis Ltd στην Κύπρο και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Nexia International –
από τα μεγαλύτερα δίκτυα ελεγκτικών, φορολογικών, και συμβουλευτικών υπηρεσιών. Πριν ενταχθεί στη Nexia Poyiadjis, η καριέρα της κα Πογιατζή ξεκίνησε
στο Ηνωμένο Βασίλειο όπου εργάστηκε στην Smith & Williamson και Morgan Stanley. Ειδικεύεται στον έλεγχο και στην παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών
σε οργανισμούς που δραστηριοποιούνται στον τομέα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, και είναι πιστοποιημένη επαγγελματίας από την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς Κύπρου. Επιπλέον, έχει υπηρετήσει σε διάφορες επαγγελματικές και επιχειρηματικές επιτροπές στην Κύπρο καθώς και διορίστηκε σαν
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου σε μια συστημική τράπεζα υπό την εποπτεία της ΕΚΤ.
32
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Η κα Πογιατζή κατέχει πτυχίο νομικής (LLB Law) από το Πανεπιστήμιο του Μπρίστολ (ΗΒ), είναι μέλος του Ινστιτούτου Ορκωτών Λογιστών της Αγγλίας και
Ουαλίας (ICAEW), μέλος του Συνδέσμου Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου (ΣΕΛΚ) και είναι αδειούχα Σύμβουλος Αφερεγγυότητας.
Δ.3.1.2. Μέλη Δ.Σ. ή/και Επιτροπών Δ.Σ. το 2022 (που παραιτήθηκαν τον Μάρτιο του 2022)
• Γεώργιος Τίγγης
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
Μέλος Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
O κ. Γεώργιος Τίγγης είναι διευθυντικό στέλεχος της Varde Partners και είναι υπεύθυνος για την διαχείριση ακινήτων στην Ευρώπη. Ανέλαβε καθήκοντα στην
εταιρεία Varde το 2014 και έχει έδρα το Λονδίνο. Πριν την ένταξη του στην Varde ο κ. Τίγγης ήταν ανεξάρτητος σύμβουλος σε θέματα ακίνητης περιουσίας,
NPLs και διαχείρισης κινδύνου σε πιστωτικά ιδρύματα. Για 9 χρόνια πριν από αυτό διαχειριζόταν επενδύσεις real estate σε διάφορους τομείς ακίνητης
περιουσίας στην Ευρώπη για την Lehman Brothers.
Ο κ. Τίγγης απέκτησε Bsc (Hons) στο Land Management από το πανεπιστήμιο Reading του Λονδίνου και MSc Economics & Finance από το πανεπιστήμιο York
του Ηνωμένου Βασιλείου. Είναι κάτοχος MBA με διάκριση από το London Business School και απέκτησε πιστοποίηση MRICS το 2003.
• Anthony Clifford Iannazzo
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Ο κ. Anthony Iannazzo είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Värde. Ανέλαβε καθήκοντα στην Varde το 2008 με έδρα το Λονδίνο και επικεντρώνεται σε επενδύσεις
εμπορικών ακινήτων στην Ευρώπη.
Πριν την ένταξή του στην Värde, ο κ. Iannazzo ήταν εταίρος της Lazard, με ειδίκευση στις συγχωνεύσεις και εξαγορές (M&A). Πριν από τη Lazard, ειδικεύτηκε
στο επενδυτικό δίκαιο στην Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLP στο Σικάγο, και εταιρικό δίκαιο στην Sullivan & Cromwell LLP στη Νέα Υόρκη.
Ο κ. Iannazzo απέκτησε Β.Α. στις Πολιτικές Επιστήμες από το πανεπιστήμιο St. John’s της Μινεσότα και έλαβε J.D. από τη Νομική Σχολή του Χάρβαρντ.
• Luca Malighetti
Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής – Μη μέλος Δ.Σ.
Ο κ. Luca Malighetti είναι συνιδρυτής και Διευθύνων Σύμβουλος της LUMI Srl, ανεξάρτητης συμβουλευτικής εταιρείας ακινήτων. Προτού ιδρύσει την δική του
εταιρεία, ήταν Διευθύνων Σύμβουλος της Värde Partners, υπεύθυνος για επενδύσεις σε ακίνητα στην Ιταλία. Tο 2014 έγινε μέλος της Värde και δημιούργησε
το αντίστοιχο γραφείο στην Ιταλία. Έκτοτε, η Värde έχει επενδύσει πάνω από €1 δις. σε διάφορες συναλλαγές στον τομέα των ακινήτων και των NPL στη χώρα.
O Luca έχει διατελέσει μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Guber Bank (NPL servicer με τραπεζική άδεια), και αποτελεί μέλος του διοικητικού συμβουλίου
της κατασκευαστικής εταιρείας Borio Managiarotti με έδρα το Μιλάνο. Διετέλεσε επίσης μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Dedica Anthology (πρώην
Boscolo Hotel Group), που εξαγοράστηκε από τη Värde το 2017 και πωλήθηκε στο Covivio Hotel τον Σεπτέμβριο του 2020.
Πριν ενταχθεί στη Värde, ο Luca εργάστηκε για 11 χρόνια στο Ευρωπαϊκό Real Estate Fund της Carlyle Group, όπου κατά τη διάρκεια της θητείας του επένδυσε
€200 εκ. και εξασφάλισε συνολικές πωλήσεις 1,5 δις ευρώ. Επίσης, διετέλεσε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και CFO της Carlyle Real Estate SGR SpA, που
ιδρύθηκε το 2009 με σκοπό τη διαχείριση real estate συναλλαγών στην Ιταλία. Πρωτύτερα, εργάστηκε για την Lazard στην ομάδα του real estate.
Ο Luca είναι κάτοχος πτυχίου Οικονομικών επιστημών από το Πανεπιστήμιο του Bergamo στην Ιταλία και παρακολούθησε ένα πλήρες ακαδημαϊκό έτος στο
Πανεπιστήμιο του Reading (UK).
Δ.3.1.3. Διευθυντικά Στελέχη
• Γεώργιος Φιλόπουλος
Διευθυντής Επενδύσεων
Ο κ. Γεώργιος Φιλόπουλος είναι επικεφαλής της Διεύθυνσης Επενδύσεων της Εταιρίας από το 2016. Οι κύριες αρμοδιότητές του αφορούν στην επιλογή,
αξιολόγηση, δόμηση και υλοποίηση επενδύσεων στοχεύοντας σε αποτελεσματική ανάπτυξη του χαρτοφυλακίου ακινήτων της Εταιρίας στα πλαίσια της
επενδυτικής της στρατηγικής.
Κατέχει 20ετή επαγγελματική εμπειρία και εξειδίκευση στον κλάδο του Real Estate υλοποιώντας σειρά επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία στην Ελλάδα και ΝΑ
Ευρώπη. Από το 2008, διετέλεσε ανώτερο στέλεχος του Ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς παρέχοντας κυρίως συμβουλευτικές υπηρεσίες σε έργα σύνθετης
ανάπτυξης και αξιοποίησης ακίνητης περιουσίας τόσο για ιδιωτικούς όσο και Δημόσιου φορείς, ενώ διετέλεσε και υπεύθυνος επενδύσεων του ιδιωτικού
επενδυτικού κεφαλαίου Trieris Real Estate Fund Ltd. Το 2014 εντάχθηκε στο δυναμικό του τμήματος Task Force Merchant Banking της Τράπεζας Πειραιώς με
βασικές αρμοδιότητες την στρατηγική αξιοποίηση της ακίνητης περιουσίας του Ομίλου και την αποδέσμευση κεφαλαίων από ενεργητική διαχείριση μη
εξυπηρετούμενων δανείων. Κατά το παρελθόν, εργάστηκε επίσης ως Senior Investment Broker στην εταιρία Συμβούλων Cushman Wakefield.
Είναι απόφοιτος του τμήματος Οικονομικής και Περιφερειακής Ανάπτυξης του Πάντειου Πανεπιστημίου, κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο (MSc) σε Real Estate
Economics & Finance από το London School of Economics και Executive Certificates σε Real Estate Finance & Capital Markets από το Harvard Graduate School
of Design.
33
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
• Γεώργιος Θεοδωρόπουλος
Διευθυντής Χαρτοφυλακίου και Περιουσίας
Ο κ. Γεώργιος Θεοδωρόπουλος είναι επικεφαλής της Διεύθυνσης Χαρτοφυλακίου και Περιουσίας της Εταιρείας από το 2017. Οι κυρίες αρμοδιότητές του
αφορούν στην εποπτεία του τμήματος Διαχείρισης Χαρτοφυλακίου και της Τεχνικής Υπηρεσίας.
Κατέχει 16ετή επαγγελματική εμπειρία και εξειδίκευση στο κλάδο του Real Estate σε Ηνωμένο Βασίλειο και Ελλάδα. Στο παρελθόν έχει εργαστεί στην Virgin
Group (UK) ως Head of Property της Virgin Ware με βασικά καθήκοντα ανάπτυξης δικτύου και διαχείρισης ακινήτων στον τομέα του Retail Property. Υπήρξε
ιδρυτικό στέλεχος του Real Estate Division της Marfin Bank (μετ’έπειτα Marfin Egnatia Bank) το 2007, καθώς και μέλος της ιδρυτικής ομάδας της MIG Real
Estate Α.Ε.Ε.Α.Π. Παρέμεινε στέλεχος του Real Estate Division στη Marfin Bank έως και το 2013. Επιπρόσθετα διετέλεσε στέλεχος της Πειραιώς Real Estate ΑΕ.
Το 2014 ανέλαβε τη θέση του Assistant Manager στο Task Force Merchant Banking της Τράπεζας Πειραιώς με ειδικότητα σε θέματα Real Estate Investment και
αναδιάρθρωσης μεγάλων NPL/NPE χαρτοφυλακίων, καθώς και την ενεργή αξιοποίηση και διαχείριση της ακίνητης περιουσίας του Ομίλου. Το 2015 είχε
αναλάβει καθήκοντα Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων & Κανονιστικής Συμμόρφωσης στην Εταιρεία.
Είναι τακτικό μέλος του ULI Greece & Cyprus. Έχει διατελέσει μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής του ULI Greece & Cyprus, καθώς και επικεφαλής των Young
Leaders στον ίδιο Οργανισμό. Είναι απόφοιτος του Cass Business School του Λονδίνου σε Management και Συστήματα.
• Δημήτρης Πολυχρονόπουλος
Επικεφαλής Νομικής Υπηρεσίας
Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Εταιρικός Γραμματέας
Ο κ. Δημήτρης Πολυχρονόπουλος είναι επικεφαλής της Διεύθυνσης Νομικών Υπηρεσιών καθώς και Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Trastor
ΑΕΕΑΠ. Εντάχθηκε στην ομάδα διοίκησης τον Μάρτιο του 2017 και είναι υπεύθυνος για το χειρισμό των νομικών και δικαστικών υποθέσεων της Εταιρείας,
μεταξύ των οποίων η κατάρτιση των συμβάσεων απόκτησης ακινήτων και επενδύσεων της εταιρείας, η παροχή νομικής υποστήριξης στη διαχείριση του
χαρτοφυλακίου, η εταιρική διακυβέρνηση και ο εντοπισμός και διαχείριση νομικών κινδύνων κατά την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας.
Παράλληλα ασκεί καθήκοντα Εταιρικού Γραμματέα.
Είναι δικηγόρος από το 2000 και διαθέτει ευρεία εμπειρία στη διαχείριση εταιρικών θεμάτων, επιχειρήσεων, φορολογικού δικαίου και ρυθμιστικού πλαισίου.
Πριν ενταχθεί στο δυναμικό της Εταιρείας, υπήρξε επικεφαλής Νομικών Διευθύνσεων σε εταιρείες στον κλάδο των τηλεπικοινωνιών, του τουρισμού και της
ακίνητης περιουσίας, έχοντας παράλληλα θητεύσει και ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου.
Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου της Θράκης, κάτοχος Μεταπτυχιακού Διπλώματος (LLM) στο Διεθνές Οικονομικό Δίκαιο από το
Πανεπιστήμιο του Warwick (UK) και έχει ολοκληρώσει το μεταπτυχιακό πρόγραμμα του Κέντρου Επαγγελματικής Κατάρτισης του Οικονομικού Πανεπιστημίου
Αθηνών στο Ελληνικό Φορολογικό Δίκαιο.
• Ιωάννης Λέτσιος
Υπεύθυνος Οικονομικής Διεύθυνσης
Ο κ. Ιωάννης Λέτσιος είναι Υπεύθυνος Οικονομικής Διεύθυνσης της Trastor ΑΕΕΑΠ. Εντάχθηκε στην Εταιρεία το 2019, ενώ διετέλεσε ως Υπεύθυνος
Λογιστηρίου της Εταιρείας από το 2015, ως εξωτερικός συνεργάτης.
Ο κ. Ιωάννης Λέτσιος διαθέτει 40ετή και πλέον εμπειρία ως Οικονομικός Διευθυντής, ως Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και ως Προϊστάμενος Λογιστηρίου σε
διάφορες εταιρείες στην Ελλάδα. Πριν ενταχθεί στο δυναμικό της Εταιρείας, είχε εργασθεί επί 20ετίας στον Όμιλο της Τράπεζας Πειραιώς ως Οικονομικός
Διευθυντής διάφορων θυγατρικών εταιρειών της Τράπεζας Πειραιώς, μεταξύ των οποίων Πειραιώς Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ., Πειραιώς Α.Ε.Π.Ε.Υ., και
Πειραιώς Wealth Management Α.Ε.Π.Ε.Υ. Επίσης, κατά το παρελθόν, είχε εργαστεί, επί 11 έτη, ως Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής στη Σ.Ο.Λ. Α.Ε.Ο.Ε., και είχε
διατελέσει Προϊστάμενος Λογιστηρίου της Φαρμακευτικής – Βιομηχανίας ELPEN Α.Ε.
Είναι απόφοιτος της Ανωτάτης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιώς (νυν Πανεπιστήμιο Πειραιώς), Τμήμα Διοίκησης Επιχειρήσεων. Επίσης είναι μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος από το 1984 και κάτοχος άδειας Λογιστή – Φοροτεχνικού του Ο.Ε.Ε. (Α΄ τάξης).
Δ.3.1.4. Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
• Αικατερίνη Μανιάτη
Υπεύθυνη Εσωτερικού Ελέγχου
Η κα Κατερίνα Μανιάτη είναι η επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου από τον Μάιο του 2015. Ως Εσωτερικός Ελεγκτής είναι υπεύθυνη να παρέχει
αντικειμενική και βάσει κινδύνων διαβεβαίωση, συμβουλές και πληροφόρηση αναφορικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, των διαδικασιών Διαχείρισης Κινδύνων και της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Με πάνω από 20 χρόνια ελεγκτικής εμπειρίας, ξεκίνησε την καριέρα της ως Εσωτερικός Ελεγκτής το 2003 στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου της
ATEbank, ενώ τo 2012 εντάχθηκε στο δυναμικό του Τομέα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς.
Κατέχει Μεταπτυχιακό Τίτλο Σπουδών στα Εφαρμοσμένα Οικονομικά και Χρηματοοικονομικά με έμφαση στις Στρατηγικές Αποφάσεις από το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών και είναι απόφοιτος του Πανεπιστημίου Πειραιά με πτυχιακό τίτλο στη Στατιστική και Ασφαλιστική Επιστήμη. Είναι τακτικό μέλος του
Ελληνικού και του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών. Είναι εγκεκριμένη Εσωτερικός Ελεγκτής με Αριθμό Μητρώου Οικονομικού Επιμελητηρίου
Ελλάδος ΑΜΕΕ 181.
Δ.3.2. Στοιχεία κατοχής μετοχών
Αναφορικά με τον αριθμό μετοχών που κατέχει κάθε μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, μέλος Επιτροπών, Διευθυντικό Στέλεχος, καθώς και η Επικεφαλής
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας αναφέρονται τα κάτωθι στοιχεία με ημερομηνία 31.12.2022:
34
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
Τάσος Καζίνος
Jeremy Greenhalgh
Γεώργιος Φιλόπουλος
Γεώργιος Θεοδωρόπουλος
Δημήτρης Πολυχρονόπουλος
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
Διευθύνων Σύμβουλος
Ανεξάρτητο-Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Πρόεδρος Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Διευθυντής Επενδύσεων
Διευθυντής Περιουσίας &
Χαρτοφυλακίου
Επικεφαλής Νομικής Υπηρεσίας
31.12.2022 - ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΟΧΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΛΩΝ, Δ.Σ., ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ & ΣΤΕΛΕΧΩΝ
ΠΛΗΘΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ
548.181
19.681
115.476
76.983
76.984
Δ.3.3. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Πολιτική Αποδοχών σύμφωνα με τον Ν.4209/2013, ο οποίος ενσωμάτωσε στην ελληνική νομοθεσία την Οδηγία 2011/61/ΕΕ για τους
Διαχειριστές Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων και τον Ν.4548/2018, ο οποίος ενσωμάτωσε στην Ελληνική νομοθεσία, μεταξύ άλλων, την Οδηγία
2007/36/ΕΚ σχετικά με την άσκηση ορισμένων δικαιωμάτων από μετόχους εισηγμένων εταιρειών, όπως τροποποιήθηκε από την Οδηγία (ΕΕ) 2017/828 όσον
αφορά στην ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης ενεργού συμμετοχής των μετόχων.
Η Πολιτική Αποδοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρων 110 του Ν.4548/2018, εγκρίθηκε με την απόφαση 7 της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της
30.07.2020 και είναι διαθέσιμη στο site της Εταιρείας: https://trastor.gr/company/corporate-governance/remuneration-policy/
Η Πολιτική καλύπτει όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και των Επιτροπών της, καθώς και το σύνολο του προσωπικού της και περιέχει
ειδικές διατάξεις για εκείνες τις κατηγορίες προσωπικού, των οποίων οι επαγγελματικές δραστηριότητες έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου της
Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των μελών του Δ.Σ. και των Επιτροπών, των διευθυντικών στελεχών, των στελεχών που ασκούν διαχείριση κινδύνων και
των στελεχών που ασκούν ελεγκτικές αρμοδιότητες.
Σύμφωνα με την Πολιτική Αποδοχών:
• Οι συνολικές αποδοχές έχουν μία σταθερή συνιστώσα και μπορεί επίσης να έχουν μία μεταβλητή συνιστώσα. Οι σταθερές και μεταβλητές συνιστώσες
αποδοχών εξισορροπούνται κατάλληλα ανάλογα με το προφίλ κινδύνου της θέσης και των ευθυνών του προσώπου.
• Οι μεταβλητές αποδοχές αφορούν επιπλέον πληρωμές που εξαρτώνται από την επίδοση του ατόμου ή/και της Εταιρείας και αντικατοπτρίζουν
βραχυπρόθεσμη ή/και μακροπρόθεσμη επίδοση.
• Οι αποδοχές των μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ., ανεξάρτητων ή μη, εάν καταβάλλονται, δεν περιλαμβάνουν καμία μεταβλητή αμοιβή ούτε συνδέονται
ευθέως με την επίδοση της Εταιρείας για να διασφαλιστεί ότι οι αποδοχές τους δεν θα προκαλέσουν σύγκρουση συμφερόντων στη λήψη αποφάσεων και
στην ικανότητά τους να αμφισβητήσουν αποφάσεις της διοίκησης με τις οποίες αναλαμβάνονται κίνδυνοι. Αυτές οι αποδοχές περιλαμβάνουν
προετοιμασία και συμμετοχή σε συνεδριάσεις του Δ.Σ. ή/και Επιτροπών του Δ.Σ.
• Οι αποδοχές που καταβάλλονται στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. μπορεί να περιλαμβάνουν σταθερές και μεταβλητές συνιστώσες και είναι σε επίπεδο
αποδοχών ανάλογο με το πεδίο εφαρμογής και τις ευθύνες του ρόλου.
Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ και των Επιτροπών υπόκεινται πάντοτε στην έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις
διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας και ειδικότερα εκείνες του Ν.4548/2018.
Ειδικότερα, το Δ.Σ. θέτει υπ’ όψη των μετόχων την Έκθεση Αποδοχών των μελών του Δ.Σ. για τη εκάστοτε χρήση, η οποία περιλαμβάνει ολοκληρωμένη
επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που έλαβαν τα μέλη του Δ.Σ. και των Επιτροπών εντός της χρήσης, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στο άρθρο
112 του Ν.4548/2018.
Το κείμενο της Έκθεσης Αποδοχών για το έτος 2022 θα είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, μεταξύ άλλων και στο πλαίσιο του ενημερωτικού
υλικού που περιέχεται σε γνώση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων του 2023.
Δ.3.4. Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις
Σύμφωνα με τις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της δεν συμμετέχουν σε Διοικητικά
Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών, και στην περίπτωση του Προέδρου περισσότερων των τριών (3).
Αναφορικά με τις τυχόν εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Trastor δεν είναι μέλη διοικητικού, διαχειριστικού ή
εποπτικού οργάνου ή μέτοχοι ή εταίροι άλλων εταιρειών ή νομικών προσώπων, με τις ακόλουθες εξαιρέσεις, όπως αυτές αποτυπώνονται στον πίνακα που
ακολουθεί «2022-Εξωτερικές Επαγγελματικές Δεσμεύσεις Μελών Δ.Σ.». Σημειώνεται ότι στο σύνολό τους οι αναφερόμενες συμμετοχές μελών δεν είναι σε
εισηγμένες εταιρείες.
Oι εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Δ.Σ. εξετάζονται ετησίως κατά τη διαδικασία ατομικής αξιολόγησης του εκάστοτε μέλους από την
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα μέλη μπορούν να αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων
τους, όπως περιγράφεται στην ενότητα «Δ.3.5. Αξιολόγηση Επίδοσης Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών και Ανεξαρτησίας Μελών» της παρούσας
Δήλωσης.
35
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Στοιχεία Μέλους
Τάσος Καζίνος
Γεώργιος Κορμάς
Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ./ Agri Europe Cyprus
Ltd
Ιδιότητα Μέλους στην Trastor
- Πρόεδρος Δ.Σ. Ανεξάρτητος - Μη
Εκτελεστικός
- Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
- Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
- Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ./ Διευθύνων
Σύμβουλος
- Πρόεδρος Επενδυτικής Επιτροπής
- Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
- Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
- Μέλος Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
- Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
- Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
- Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
-Ανεξάρτητο /Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
-Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου
-Μέλος Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Άλλες Συμμετοχές Μέλους
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
EUROAK S.A.
Λάμπρος Παπαδόπουλος
Ιωάννης Βογιατζής
2022 – ΕΞΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΕΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Thriasio Logistics Centre S.A.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Piraeus Equity Partners Ltd (Cyprus)
Πρόεδρος Συμβουλίου
ΤΑΜΕΙΟ ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΤΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΤΟΥ ΟΙΚΟΥ NEXIA
POYIADJIS
Μέλος Συμβουλίου – CYVA
Cyprus VAT Association (Μη κερδοσκοπικός Οργανισμός)
Σουζάνα Πογιατζή
Ανεξάρτητος Πρόεδρος Δ.Σ./ Cyprus Asset Management
Company (KEDIPES)
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
REBIKAT S.A.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό / EUROMEDICA ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ-ΙΔΙΩΤΙΚΕΣ ΚΛΙΝΙΚΕΣ-
ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ-ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΠΟΛΥΙΑΤΡΕΙΑ /
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
ΕΤΒΑ ΒΙ.ΠΕ. Α.Ε.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Strix Asset Management Limited (IRELAND)
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Strix Holdings GP Limited (IRELAND)
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Crvenka Fabrika secera d.o.o. (Serbia)
Director – Member / Cyprus / KP (Estates) Ltd
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό / Πολιτιστικό Ίδρυμα Ομίλου
Πειραιώς (ΠΙΟΠ)
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
EUTERPA S.A.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
PICAR S.A.
Μέλος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό /
Fabrika secera Sajkaska d.o.o. (Serbia)
Όμιλος ΝΕΧΙΑ
– Εκτελεστικό Μέλος
• NΕΧΙΑ POYIADJIS LTD
• NEXIA POYIADJIS A
• NEXIA POYIADJIS B
• M.P.Providence Management Limited
– Μέλος Συμβουλίου
• 4372 Μ.U. Limited
36
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Δ.3.5. Αξιολόγηση Επίδοσης Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών και Ανεξαρτησίας Μελών
Αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου:
• Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του και την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται
ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό
σύμβουλο.
• Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης
του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης επικοινωνούνται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λαμβάνονται υπόψη στον
προσδιορισμό των μεταβλητών αποδοχών του.
• Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα εξής:
o αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου
o ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου
o ατομικές αξιολογήσεις του Προέδρου
o πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και μελών Δ.Σ.
• Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψη η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
• Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψη η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η
ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων/έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας.
• Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις
εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού
Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.
Αξιολόγηση Επιτροπών:
• Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους.
• Με ευθύνη των Προέδρων τους, οι Επιτροπές διενεργούν ετησίων αυτοαξιολόγηση, ως προς την τήρηση του πλάνου εργασιών τους, την επάρκεια του
αριθμού συνεδριάσεών τους και την εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
• Σύμφωνα με την πρακτική της Εταιρείας το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνει ετησίως γνώση της αυτοαξιολόγησης των Επιτροπών του και αξιολογεί με τη
σειρά του της Επιτροπές και τους Προέδρους τους.
Στοιχεία Αξιολόγησης 2022:
Εντός του πρώτου τριμήνου 2023, ολοκληρώθηκε η διαδικασία αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και του Προέδρου του, καθώς και των Επιτροπών
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Προέδρων τους για το 2022. Η διαδικασία βασίστηκε σε εσωτερική αξιολόγηση και επιβεβαιώθηκε η επάρκεια των
αξιολογούμενων ως προς την άσκηση των καθηκόντων τους και την επίτευξη των στόχων.
Επιπλέον, εντός του 2023, ολοκληρώθηκε η αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου για το 2022. Η διαδικασία βασίστηκε σε εσωτερική αξιολόγηση υπό την
ευθύνη του Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων. Λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της αξιολόγησης η επίδοσή του
κρίθηκε επαρκής.
Παρακολούθηση προϋποθέσεων Ανεξαρτησίας έτους 2022:
Το Διοικητικό Συμβούλιο επανεξετάζει τουλάχιστον σε ετήσια βάση ανά οικονομικό έτος την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του.
• Σύμφωνα με την πρακτική της Εταιρείας, ελήφθησαν οι σχετικές ετήσιες δηλώσεις ανεξαρτησίας και στις 04.04.2023 αξιολογήθηκε από την Επιτροπή
Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων η συνδρομή των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας και επιβεβαιώθηκε η κατά νόμο αλλά και κατ’ ουσία ανεξαρτησία των
Ανεξάρτητων, μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δ.4. Πολιτική Καταλληλότητας Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών
Το Δ.Σ. της Εταιρείας στην από 23.06.2021 συνεδρίαση του ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τις
προβλέψεις του άρθρου 3 του Ν.4706/2020 και των Κατευθυντήριων γραμμών για την πολιτική καταλληλότητας όπως εξειδικεύονται στην υπ΄αριθμ.
60/18.9.2020 Εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η Πολιτική Καταλληλότητας, καθώς και κάθε ουσιώδης τροποποίησή της υποβάλλεται προς έγκριση
στην Γενική Συνέλευση.
Το κείμενο της υφιστάμενης Πολιτικής εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 15.07.2021 και βρίσκεται διαθέσιμο στο site της Εταιρείας:
https://trastor.gr/company/corporate-governance/suitability-policy-for-bod-members/
37
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Στο κείμενο της Πολιτικής περιλαμβάνονται συνοπτικά τα κάτωθι:
• Αρχές της Πολιτικής Καταλληλότητας:
o Κατά την κατάρτισή της ελήφθησαν υπόψη, μεταξύ άλλων, το μέγεθος, η εσωτερική οργάνωση, η διάθεση ανάληψης κινδύνου, η φύση, η
κλίμακα και η φύση της δραστηριότητας της Εταιρείας.
o Οι αρχές που την διέπουν είναι η συμμόρφωση, η διαφάνεια, η αναλογικότητα, η πολυμορφία, η αξιοκρατία, η αποτελεσματικότητα και η
εμπειρία.
• Αρχές Επιλογής, Αντικατάστασης ή Ανανέωσης της Θητείας των Μελών του Δ.Σ.:
o Το Διοικητικό Συμβούλιο στελεχώνεται από επαρκή αριθμό μελών, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας και διαθέτει κατάλληλη σύνθεση
με βάση την εσωτερική οργάνωση της Εταιρείας, τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της.
o Προϋπόθεση για την εκλογή ή τη διατήρηση της ιδιότητας του μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο Εταιρείας είναι να μην έχει εκδοθεί εντός ενός
(1) έτους, πριν ή από την εκλογή του αντίστοιχα, τελεσίδικη δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για ζημιογόνες
συναλλαγές εταιρείας του Ν.4548/2018, με συνδεδεμένα μέρη.
o Τα υποψήφια μέλη του Δ.Σ. γνωρίζουν μεταξύ άλλων, πριν από την ανάληψη της θέσης, την κουλτούρα, τις αξίες και τη γενική στρατηγική της
Εταιρείας.
• Κριτήρια Αξιολόγησης Καταλληλότητας των Μελών του Δ.Σ.:
o Ατομική Καταλληλότητα, ήτοι φήμη, ακεραιότητα, εμπιστοσύνη, γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, απουσία κωλυμάτων και σύγκρουσης
συμφερόντων.
o Συλλογική Καταλληλότητα
- Γενικά: το Δ.Σ. ως σύνολο να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις
απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας
- Πολυμορφία
• Κριτήρια Πολυμορφίας των Μελών του Δ.Σ.:
o Η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας, η οποία λαμβάνεται υπόψη κατά τον ορισμό νέων μελών του Δ.Σ, με σκοπό την προώθηση ενός
κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Δ.Σ., που συμβάλλει στην ορθή λήψη των αποφάσεων.
o Στο πλαίσιο αυτό κανένας υποψήφιος δε μπορεί να αποκλειστεί εξαιτίας διακρίσεων (φυλετικών, κοινωνικών, θρησκευτικών κλπ.).
Στο πλαίσιο της Πολυμορφίας η Εταιρεία έχει δεσμευτεί να παρέχει ίσες ευκαιρίες για όλους τους εργαζομένους και υποψηφίους, σε όλα τα επίπεδα
εργασιακής ιεραρχίας, ανεξάρτητα από την ηλικία, το φύλο, τη φυλή και την οικογενειακή κατάσταση. Οι αποφάσεις για την απασχόληση είναι απαλλαγμένες
από οποιαδήποτε τέτοιου είδους διάκριση. Η Εταιρεία προσβλέπει σε αυξανόμενη ποικιλομορφία στο Δ.Σ. και τα Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη ως βασικό
στοιχείο για την καλύτερη δυνατή εξυπηρέτηση των εταιρικών στόχων, μέσω της πολύμορφης εμπειρίας και οπτικής που η Εταιρεία ενθαρρύνει για τις
υψηλότερες θέσεις της.
Τα ελάχιστα προσόντα που πρέπει να έχουν τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη, είναι οι ατομικές
δεξιότητες, η εμπειρία και οι ικανότητες.
Η παρούσα σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου καταδεικνύει την απαρέγκλιτη εφαρμογή των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας και της
αρχής της πολυμορφίας. Ειδικότερα όπως απορρέει από τα στοιχεία των βιογραφικών σημειωμάτων των Μελών (Ενότητα Δ.3.1. Αναλυτικά Βιογραφικά
Μελών) αναφέρονται τα εξής:
• Όλα τα μέλη διαθέτουν σημαντική εγχώρια ή/και διεθνή εμπειρία στον κλάδο του real estate, των επενδύσεων εν γένει ή/και της εποπτείας διοίκησης
εταιρειών, ως μέλη Διοικητικών Συμβουλίων, Επιτροπών ή ανώτατων διοικητικών οργάνων εταιρειών. Έχουν επίσης υψηλή και πολύ- επιστημονική
ακαδημαϊκή κατάρτιση.
• Καλύπτεται η συμμετοχή και των δύο φύλων σύμφωνα με την Πολιτική της Εταιρείας και τον Ν.4706/2020, άρθρο 3 (ήτοι σε ποσοστό τουλάχιστον 25% με
στρογγυλοποίηση στο προηγούμενο ακέραιο).
• Τρία από τα έξι μέλη του (50% επί του συνόλου) είναι Ανεξάρτητα (μη εκτελεστικά) μέλη, ήτοι σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 1/3 του συνόλου.
• Αναφορικά δε με τη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, δύο μέλη της διαθέτουν αποδεδειγμένη εμπειρία στη Λογιστική και την Ελεγκτική.
Ε. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει πολιτικές που εξασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε να βασίζει τις αποφάσεις του
αναφορικά με τις συναλλαγές με μεταξύ συνδεδεμένων μερών.
Οι συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών μπορούν, ενδεικτικά, να έχουν τη μορφή συμφωνίας με όρους και προϋποθέσεις που διέπουν τις συναλλαγές ή
άλλη ισοδύναμη μορφή. Συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα συνδεδεμένα πρόσωπα που περιλαμβάνονται στο ΔΛΠ 24, καθώς επίσης οι νομικές οντότητες που
ελέγχονται από τα εν λόγω πρόσωπα, σύμφωνα με το ΔΛΠ 27. Είναι ευθύνη του εκάστοτε «Διαχειριστή Σύμβασης», σύμφωνα με την Πολιτική και τη
Διαδικασία Προμηθειών της Εταιρείας, να ορίσει εάν το συμβαλλόμενο μέρος σύμβασης είναι συνδεδεμένο μέρος και σε αυτό το πλαίσιο, δύναται να
αναζητήσει την βοήθεια του Υπευθύνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
38
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Εάν ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει αποφασίσει ότι εμπλέκονται Συνδεδεμένα Μέρη, προωθεί την υπόθεση στη Νομική Υπηρεσία,
προκειμένου να αξιολογήσει εάν η σχετική συναλλαγή εμπίπτει στο πεδίο των εξαιρέσεων της παραγράφου 3 του Άρθρου 99 του ν. 4548/2018, η οποία για
τον λόγο αυτό θα παράσχει σχετική αναφορά.
Εάν η Νομική Υπηρεσία γνωμοδοτήσει ότι η σχετική συναλλαγή δεν εμπίπτει στο πεδίο των εξαιρέσεων της παραγράφου 3 του Άρθρου 99 του ν. 4548/2018,
θα προωθήσει την εν λόγω συναλλαγή σε «Ανεξάρτητο Σύμβουλο της Εταιρείας» (πιστοποιημένος ορκωτός ελεγκτής ή ελεγκτική εταιρεία ή άλλο ανεξάρτητο
τρίτο μέρος) προκειμένου να αξιολογήσει εάν η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη από τη πλευρά της Εταιρείας και των μετόχων που δεν είναι συνδεδεμένα
μέρη, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας της Εταιρείας, και προκειμένου να επεξηγήσει τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται σε μια
γνωμοδότηση δίκαιης αποτίμησης, όπως προβλέπεται αρχικά από την εσωτερική διαδικασία συναλλαγών συνδεδεμένων μερών.
Το αρμόδιο όργανο για τη χορήγηση ειδικής άδειας συναλλαγών συνδεδεμένων μερών είναι το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το εταιρικό δίκαιο, όπως
ισχύει. Ο έλεγχος των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών κατά τα παραπάνω, εμπίπτει στο πλαίσιο αρμοδιοτήτων
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, η δε λογιστική παρακολούθηση αυτών είναι συνεχής και πραγματοποιείται μέσω του πληροφοριακού συστήματος της
Εταιρείας με αρμόδια προς τούτο τη Διεύθυνση Οικονομικών.
Οι συναλλαγές της Εταιρείας με Συνδεδεμένες Εταιρείες διενεργούνται υπό τις προϋποθέσεις του άρθρου 99 του Ν.4548/2018, ως ισχύει και
παρακολουθούνται σε τακτική βάση από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και την Επιτροπή Ελέγχου. Ειδικότερα, οι εν λόγω συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη παρακολουθούνται εξαμηνιαία και δύνανται να αναθεωρούνται από την Επιτροπή Ελέγχου, προκειμένου να παρακολουθεί πιθανές συγκρούσεις
συμφερόντων στις συναλλαγές συνδεδεμένων μερών.
Για το 2022, οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη αποτυπώνονται αναλυτικά στη σημείωση 35 των οικονομικών καταστάσεων.
ΣΤ. ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (ESG)
ΣΤ.1. Πολιτική και Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία έχει ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της δραστηριότητες και στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί,
αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της.
Ως Εταιρεία επενδύσεων η Trastor αναγνωρίζει την ευθύνη να λαμβάνει υπόψη περιβαλλοντικούς, κοινωνικούς και σχετικούς με τη διακυβέρνηση
παράγοντες στη διαχείριση επενδύσεων. Ως εκ τούτου τα θέματα Περιβάλλοντος, Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης και Διακυβέρνησης αποτελούν τους 3
πυλώνες στους οποίους η Εταιρεία εστιάζει κατά τον σχεδιασμό της στρατηγικής της και της κατανομής των κεφαλαίων της, στοχεύοντας στην επίτευξη
βιώσιμων αποδόσεων σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα. Οι πυλώνες αυτοί, ορίζονται ως ακολούθως:
• Πυλώνας Ε – Περιβάλλον: Θέματα που αφορούν την ποιότητα και λειτουργία του φυσικού περιβάλλοντος και των οικοσυστημάτων. Περιλαμβάνουν την
απώλεια βιοποικιλότητας, τις εκπομπές αερίων θερμοκηπίου, την κλιματική αλλαγή, τις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, την ενεργειακή απόδοση, τους
υδάτινους πόρους, τη διαχείριση αποβλήτων.
• Πυλώνας S – Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη: Θέματα που αφορούν τα δικαιώματα, την ευημερία και τα συμφέροντα ανθρώπων και κοινοτήτων.
Περιλαμβάνουν ανθρώπινα δικαιώματα, δίκαιες πρακτικές εργασίας, υγεία και ασφάλεια, διαφορετικότητα, σχέσεις με τοπικές κοινότητες, δράσεις
πέραν της νομοθεσίας ως προϊόν αυτοδέσμευσης με θετική απήχηση στο κοινωνικό σύνολο, στήριξη ευάλωτων κοινωνικών ομάδων, υπεύθυνη ανάπτυξη
με εξισορρόπηση του κόστους.
• Πυλώνας G – Διακυβέρνηση: Θέματα που αφορούν τη διακυβέρνηση εταιρειών και άλλων επενδυτικών φορέων. Για τις εισηγμένες εταιρείες, αυτά
περιλαμβάνουν τη δομή του ΔΣ, το μέγεθος της επιχείρησης, τη διαφορετικότητα, δεξιότητες και ανεξαρτησία, αποδοχές στελεχών, δικαιώματα μετόχων
μειοψηφίας, γνωστοποίηση πληροφοριών, επαγγελματική δεοντολογία, και γενικά θέματα που άπτονται των σχέσεων μεταξύ της διοίκησης της
εταιρείας, του ΔΣ της, των μετόχων της και άλλων ενδιαφερομένων φορέων.
Η στρατηγική ESG της Εταιρείας είναι μια στρατηγική συνεχούς βελτίωσης που ακολουθεί τις αρχές:
• ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΣ: Καθορισμός στόχων και συμφωνία σχεδίου δράσης. Ανάλυση τρέχουσας θέσης, καθορισμός γενικών στόχων, ενδιάμεσων στόχων και
ανάπτυξη σχεδίων επίτευξης.
• ΔΡΑΣΗ: Υλοποίηση των σχεδίων εντός ενός δομημένου πλαισίου διαχείρισης.
• ΕΛΕΓΧΟΣ: Μέτρηση και παρακολούθηση των αποτελεσμάτων σε σχέση με τους προγραμματισμένους στόχους.
• ΑΝΑΔΡΑΣΗ: Διόρθωση και βελτίωση των σχεδίων για την ανταπόκριση ή και την υπέρβαση των προσδοκιών.
ΣΤ.2 Γενικοί Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των
μισθωτών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης της
Εταιρείας.
Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης – ESG της Εταιρείας καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, και προβλέπει ιδίως:
• την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς δραστηριοποίησης της Εταιρείας.
• την αυστηρή τήρηση της κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, των πολιτικών, των εσωτερικών οδηγιών και των σχετικών
διαδικασιών που εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και λοιπών απαιτήσεων που απορρέουν από εθελοντικές συμφωνίες, τις οποίες η ίδια προσυπογράφει και
αποδέχεται την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, τους συνεργάτες και κάθε επισκέπτη της.
• την ανοιχτή, αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη (stakeholders) προκειμένου να αναγνωρίζει και να καταγράφει τις ανάγκες και
προσδοκίες τους.
• την υποστήριξη, τον σεβασμό, και την προστασία των διεθνώς αποδεκτών ανθρωπίνων δικαιωμάτων εντός της επιχείρησης και της σφαίρας επιρροής της,
καθώς και την παροχή ενός εργασιακού περιβάλλοντος ίσων ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση.
39
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
• τη συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος, μέσω της εφαρμογής υπεύθυνων δράσεων και μέτρων πρόληψης τη συνεργασία
και στήριξη της τοπικής κοινωνίας, με σκοπό να συμβάλλει η Εταιρία στη βιώσιμη ανάπτυξη των τοπικών περιοχών όπου δραστηριοποιείται.
• τη σταθερή επιδίωξη δημιουργίας προστιθέμενης αξίας για όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη (stakeholders).
• τη δημιουργία πλαισίου κλιματικών και περιβαλλοντικών κινδύνων (αρχές, στρατηγική, διαδικασίες, διακυβέρνηση).
• την ενίσχυση του υφιστάμενου συστήματος περιβαλλοντικής και κοινωνικής διαχείρισης
• την ανάληψη πρωτοβουλιών για την προώθηση μεγαλύτερης περιβαλλοντικής υπευθυνότητας.
• τη δράση της επιχείρησης ενάντια σε κάθε μορφή διαφθοράς, συμπεριλαμβανομένων του εκβιασμού και της δωροδοκίας
Επιπροσθέτως, η Εταιρεία πιστεύει στην καθιέρωση μιας περιβαλλοντικής πολιτικής, ως ένα εκ των σημαντικότερων παραγόντων για την διαμόρφωση μιας
σωστής εταιρικής συμπεριφοράς. Στόχο της Εταιρείας αποτελεί η ελαχιστοποίηση της επίδρασης στο περιβάλλον, η συνεχής βελτίωση της περιβαλλοντικής
της απόδοσης και η προαγωγή της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας στην κουλτούρα της.
Η Εταιρεία ακολουθεί την αρχή της πρόληψης στις περιβαλλοντικές προκλήσεις, αναλαμβάνοντας πρωτοβουλίες για την προώθηση της γενικότερης
περιβαλλοντικής υπευθυνότητας, ενθαρρύνοντας την ανάπτυξη και ενσωμάτωση φιλικών προς το περιβάλλον τεχνολογιών.
ΣΤ.3 Εφαρμογή & Εποπτεία Βιώσιμης Ανάπτυξης
Στο πλαίσιο υλοποίησης της Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης – ESG και του καθορισμού εξειδικευμένων ESG στόχων της Εταιρείας διαμορφώνεται ετησίως το η
επιχειρηματική στρατηγική ESG της Εταιρείας.
Αναγνωρίζοντας ότι μια επιτυχημένη επιχειρηματική στρατηγική ESG θα πρέπει να έχει ευρεία έγκριση, σε υψηλό επίπεδο, συστήνεται σχετική «ESG Ομάδα
Κατεύθυνσης» («ESG Steering Group»), αποτελούμενη από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή και Συμβούλους, με σκοπό την ανάπτυξη, τη διαχείριση, την
παρακολούθηση και την περεταίρω ενίσχυση της στρατηγικής ESG.
Με ευθύνη της «ESG Ομάδας Κατεύθυνσης» συστήνεται περεταίρω «ESG Ομάδα Εργασίας», αποτελούμενη από στελέχη της Εταιρείας υπεύθυνα για τον
καθορισμό των ενεργειών, τον συντονισμό, την εφαρμογή, την παρακολούθηση και την αναφορά των αποτελεσμάτων της στρατηγικής ESG προς την «ESG
Ομάδα Κατεύθυνσης».
Η πολιτική, τα αποτελέσματα της επίδοσης της Εταιρείας στα θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης, καθώς και η υλοποίηση των προγραμμάτων και η επίτευξη των
στόχων, παρακολουθούνται ετησίως από την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία στην έκθεση πεπραγμένων προς τη Γενική Συνέλευση, περιλαμβάνει και περιγραφή
της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθείται.
Κατά τη διάρκεια του 2022 πραγματοποιήθηκαν 3 συνεδριάσεις της «ESG Ομάδας Κατεύθυνσης» και ακόλουθη ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου μέσω
αυτής, ενώ ο ετήσιος απολογισμός - έκθεση βιώσιμης ανάπτυξης υποβλήθηκε στις 30.03.2023 προς ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου και του Διοικητικού
Συμβουλίου.
ΣΤ.4. Πρωτοβουλίες Βιώσιμης Ανάπτυξης για το 2022
Η Εταιρεία, στο πλαίσιο της Στρατηγικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, προχώρησε για το έτος 2022 στις κάτωθι πρωτοβουλίες:
E – Περιβάλλον
• Η Εταιρεία ολοκλήρωσε τη διαδικασία συγκριτικής αξιολόγησης και εντάχθηκε στους δείκτες του GRESB (Global Real Estate Sustainability Benchmark),
λαμβάνοντας την πρώτη αναφορά συγκριτικής αξιολόγησης τον Οκτώβριο του 2022, η οποία αποτελεί και τη βάση της στρατηγικής συνεχούς βελτίωσης
της θέσης της.
• Η Εταιρεία ενέταξε στην επενδυτική στρατηγική της την αναβάθμιση του χαρτοφυλακίου ακινήτων της και έχει λάβει αποφάσεις εντατικοποίησης των
επενδύσεων της σε ακίνητα σύμφωνα με τα σύγχρονα πρότυπα βιωσιμότητας και αειφορίας, που βελτιώνουν την παραγωγικότητα, την υγεία, την
ασφάλεια και την ευημερία των δυνητικών μισθωτών τους. Στο πλαίσιο αυτό εντάσσονται οι αποφάσεις της Εταιρείας που αφορούν:
o Στην απόκτηση δυο ακινήτων, στη συμβολή των οδών Χειμάρρας 9, Αμαρουσίου - Χαλανδρίου & Αττικής οδού, στο Μαρούσι Αττικής, στα οποία μετά
την ενοποίησή τους θα ανεγερθεί υπερσύγχρονο κτίριο γραφείων συνολικής μικτής επιφάνειας 9.775 τ.μ., το οποίο θα πιστοποιηθεί κατά «LEED
Gold»,
o Στην απόκτηση κτιρίου γραφείων, στη συμβολή των οδών Σωρού 18-20 & Αμαρουσίου - Χαλανδρίου συνολικής μικτής επιφάνειας 16.881 τ.μ. το οποίο
θα υποστεί ριζική ανακαίνιση και ενεργειακή αναβάθμιση, το οποίο θα πιστοποιηθεί κατά «BREEAM»,
o Στην ριζική ανακαίνιση και ενεργειακή αναβάθμιση υφιστάμενου κτιρίου γραφείων συνολικής μικτής επιφάνειας 7.887 τ.μ. επί της Λεωφόρου
Βασιλίσσης 94, στη Αθήνα, το οποίο θα πιστοποιηθεί κατά «LEED Silver»,
o Στην απόκτηση νεόδμητου, υπερσύγχρονου Logistics Center, στον Ασπρόπυργο Αττικής, συνολικής μικτής επιφάνειας 22.235 τ.μ., το οποίο βρίσκεται
σε διαδικασία πιστοποίησης «LEED»,
o Στην απόκτηση τριών οικοπέδων, στον Ασπρόπυργο Αττικής, στα οποία μετά την ενοποίησή τους θα ανεγερθεί υπερσύγχρονο Logistics Center
συνολικής μικτής επιφάνειας 8.496 τ.μ., το οποίο θα πιστοποιηθεί κατά «LEED Silver».
• Στο πλαίσιο της διαμόρφωσης της περιβαλλοντικής στρατηγικής της με στόχο τη συνεχή βελτίωση της ενεργειακής κλάσης και της σταδιακής
πιστοποίησης των ακινήτων του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της:
o Πραγματοποιήθηκε μελέτη ενεργειακής απόδοσης σε επιλεγμένα κτίρια του χαρτοφυλακίου της.
o Υλοποιήθηκε παράλληλα, κτιριακή μελέτη αναβάθμισης LEED, προκειμένου να αποτυπωθούν οι ανάγκες του χαρτοφυλακίου σε CapEx που απαιτείται
για τη βελτίωση αυτών των κτιρίων σύμφωνα με τα κριτήρια LEED.
o Ολοκληρώθηκε η συλλογή στοιχείων λογαριασμών ρεύματος και νερού για περίοδο δύο (2) ετών (2020 & 2021), προκειμένου να υπάρξουν επαρκή
στοιχεία για την περαιτέρω ανάλυση της κατανάλωσης ενέργειας του χαρτοφυλακίου.
40
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
S – Κοινωνία
Η Εταιρεία στοχεύει με τις δράσεις της να έχει θετικό αντίκτυπο στην κοινωνία και στις τοπικές κοινότητες. Η δέσμευσή της για κοινωνική ευθύνη υπερβαίνει
τη «συμμόρφωση» και περιλαμβάνει εθελοντικές και προληπτικές ενέργειες με θετική απήχηση στην Κοινωνία, τους Προμηθευτές/Μισθωτές και τους
Εργαζομένους της. Για τον σκοπό αυτό η Εταιρεία το 2022 επένδυσε το ποσό των 24χιλ. ευρώ σε δράσεις Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης.
Τοπική Κοινότητα
• Διοργάνωσε εθελοντική αιμοδοσία εργαζομένων σε συνεργασία με το Εθνικό Κέντρο Αιμοδοσίας (Ε.ΚΕ.Α.).
• Υποστήριξε έμπρακτα τους ανθρώπους που επλήγησαν από τον πόλεμο στην Ουκρανία συνεισφέροντας στο Ταμείο Αντιμετώπισης Έκτακτης Ανάγκης των
Γιατρών Χωρίς Σύνορα Ελλάδος.
• Προσέφερε στον Δήμο Αμαρουσίου κουπόνια τροφίμων τα οποία μοιράστηκαν στους δικαιούχους του προγράμματος Κοινωνικού Παντοπωλείου του
Δήμου.
• Στήριξε τον οργανισμό Make-A-Wish Ελλάδος.
• Προσέφερε στα Παιδικά Χωριά SOS στη Βάρη σχολικά είδη για τη νέα ακαδημαϊκή χρονιά, αλλά και οικονομική στήριξη κατά την περίοδο των
Χριστουγέννων.
• Προσέφερε στην Πανελλήνια Ένωση Εθελοντών Πυροσβεστικού Σώματος διασωστικό εξοπλισμό για την κάλυψη αναγκών των εθελοντών πυροσβεστών.
• Στήριξε την δράση της UrbanΑct, ήτοι το πρόγραμμα «Ζωγραφίζοντας Σχολικά Κτίρια».
Προμηθευτές/ Μισθωτές
• Συνεργάστηκε με παρόχους υπηρεσιών κοινής ωφέλειας προμηθεύοντας ενέργεια αποκλειστικά από ανανεώσιμες πηγές τόσο στην έδρα της αλλά και σε
όλα τα ακίνητα ιδιοκτησίας της.
• Συνέχισε την ανακύκλωση των περισσότερων προϊόντων στις εγκαταστάσεις της, όπως μελάνια, χαρτί, μπαταρίες και κάψουλες καφέ.
• Υιοθέτησε τη «μη χρήση πλαστικών προϊόντων» στα γραφεία της, και τον περιορισμό των εκτυπώσεων εγγράφων.
Εργαζόμενοι
• Παροχή Ομαδικού προγράμματος Ζωής και Υγείας.
• Ομαδικές δραστηριότερες ενδυνάμωσης σχέσεων και επικοινωνίας μεταξύ των εργαζομένων.
• Υποστήριξη των εργαζομένων σε θέματα σχετικά με την Covid-19
• Μοντέλο απομακρυσμένης εργασίας και αναβάθμιση εξοπλισμού (laptop και περιφερειακά).
• Διασφάλιση συνθηκών υγιεινής στην εργασία με τακτική απολύμανση των χώρων και δωρεάν παροχή ατομικών μέσων προφύλαξης και πρόληψης, όπως
αντισηπτικά, γάντια, μάσκες κ.λ.π.
• Πλήρης κάλυψη εξόδων προληπτικών/διαγνωστικών ελέγχων των εργαζομένων.
• Συμμετοχή των εργαζομένων στην επιλογή των κοινωνικών δράσεων της Εταιρείας με τη διεξαγωγή εσωτερικών ερευνών με τη μορφή ερωτηματολογίων
και τη συμμετοχή τους στη διαδικασία υλοποίησης των επιλεχθέντων δράσεων.
• Διαδικασία προσλήψεων από ανοιχτά κανάλια εργασίας (LinkedIn, Skywalker).
• Συνεχής εκπαίδευση των εργαζομένων και των μελών του ΔΣ σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Trastor και τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• Υιοθέτηση πολιτικής αμοιβών και επιβράβευσης του προσωπικού.
G – Εταιρική Διακυβέρνηση
Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, ενισχύθηκε περεταίρω το 2022, υλοποιώντας τις κάτωθι πρωτοβουλίες:
• Ενίσχυση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου:
o Υιοθέτηση «Κανονισμού Οικονομικής Διεύθυνσης»
o Ένταξη στο εσωτερικό κανονιστικό πλαίσιο επίσημης «Διαδικασίας Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης»
o Υιοθέτηση «Περιεκτικής Πολιτικής Cybersecurity» και 24 επιμέρους αναλυτικών Πολιτικών ΙΤ
• Διενέργεια ετήσιας επαναξιολόγησης του εσωτερικού κανονιστικού πλαισίου και έναρξη διαδικασίας επικαιροποίησης:
o του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας
o της Πολιτικής και των Διαδικασιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης
o της διαδικασίας Ασφάλισης Ακινήτων
o της διαδικασίας Κατάρτισης και Επικαιροποίησης Καταλόγων Υπόχρεων Προσώπων (λίστες MAR) και ενημέρωσής τους.
41
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΛΑΜΠΡΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ
Αθήνα, 6 Απριλίου 2023
• Ενίσχυση των πληροφοριακών συστημάτων και των πρακτικών κυβερνοασφάλειας (Cybersecurity):
o Μετάβαση υποδομής μηχανογράφησης λογιστικού προγράμματος (ERP) σε υβριδικό περιβάλλον (“on premise & cloud-based data center”)
o Διενέργεια ανεξάρτητης εξωτερικής αξιολόγησης διείσδυσης και ευπαθειών δικτύου (penetration & vulnerability testing)
o Ασφαλιστική κάλυψη Cybersecurity κινδύνου
• Βελτίωση της διαδικασίας κατάρτισης του Ετήσιου Πλάνου Εσωτερικού Ελέγχου με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων.
• Εξωτερική ανεξάρτητη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
o Υλοποίησης της περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ από ανεξάρτητο εξωτερικό αξιολογητή για το διάστημα από 17.07.2021 – 31.12.2022.
• Υλοποίηση ετήσιας αξιολόγησης (εσωτερικής) επίδοσης Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών του καθώς και μελών τους.
42
Deloitte Ανώνυμη Εταιρία
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού
151 25 Μαρούσι
Αθήνα, Ελλάδα
Τηλ.: +30 210 6781 100
www.deloitte.gr
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Eταιρείας Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων
Ακίνητης Περιουσίας Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής
θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων
κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών
αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας Α.Ε. και των θυγατρικών
αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση
που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες
ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και
τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας
νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι
επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον
έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα
θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Έλεγχος αποτίμησης των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση)
Όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.12 των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία
και ο Όμιλος αποτιμούν τις επενδύσεις σε ακίνητα στην
εύλογη αξία σύμφωνα με τις αρχές του Διεθνούς Λογιστικού
Προτύπου 40. Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα για
την Εταιρεία και τον Όμιλο ανήλθαν κατά την 31 Δεκεμβρίου
2022 σε €387,8 εκ. ενώ τα κέρδη από την αναπροσαρμογή σε
εύλογες αξίες των προαναφερθέντων επενδυτικών ακινήτων
που αναγνωρίστηκαν στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
για την χρήση 2022 ανήλθαν σε € 25,3 εκατ.
Η Διοίκηση της Εταιρείας χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές
και εκτιμήσεις για την αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα
που είναι εγγενώς υποκειμενικές. Για τη διενέργεια των
παραδοχών και εκτιμήσεων αυτών η Διοίκηση της Εταιρείας
χρησιμοποιεί ανεξάρτητους πιστοποιημένους εκτιμητές οι
οποίοι προέβησαν στον υπολογισμό της εύλογης αξίας των
επενδύσεων σε ακίνητα της 31ης Δεκεμβρίου 2022.
Έχουμε προσδιορίσει την αποτίμηση των επενδύσεων σε
ακίνητα ως το σημαντικό θέμα ελέγχου λόγω του μεγάλου
αριθμού επενδυτικών ακινήτων και της πολυπλοκότητας και
σημαντικότητας των παραδοχών και εκτιμήσεων που
εφαρμόζονται από τη Διοίκηση για την αποτίμηση των
επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας αλλά και
της ευαισθησίας των εν λόγω παραδοχών και εκτιμήσεων σε
τυχόν αλλαγές. Η αξιολόγηση των παραδοχών και των
εκτιμήσεων απαιτεί σημαντική ελεγκτική προσπάθεια και την
υποστήριξη εξειδικευμένου προσωπικού της Εταιρείας μας σε
θέματα αποτιμήσεων.
Οι σημαντικότερες παραδοχές και εκτιμήσεις που
χρησιμοποιήθηκαν και απαίτησαν σημαντική ελεγκτική
προσπάθεια και υποστήριξη εξειδικευμένου προσωπικού της
Εταιρείας μας σε θέματα αποτιμήσεων περιλαμβάνουν τα
εξής:
• παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια από
μελλοντικές μισθώσεις
• εκτιμήσεις για τα κενά μίσθια
• εκτιμήσεις για το προεξοφλητικό επιτόκιο που
χρησιμοποιείται στην ανάλυση προεξόφλησης ταμειακών
ροών
• εκτιμήσεις για το συντελεστή απόδοσης στη λήξη
• παραδοχές σχετικά με τον συντελεστή βαρύτητας στην
αποτίμηση μεταξύ της μεθόδου προεξόφλησης των
μελλοντικών χρηματοροών και της μεθόδου συγκριτικών
στοιχείων πωλήσεων ή της μεθόδου αποσβεσμένου κόστους
αντικατάστασης ή της μεθόδου υπολειμματικής αξίας
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη
λογιστική τους πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση της
εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, περιλαμβάνονται
στις σημειώσεις 2.12, 3.1 και 9 των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Με βάση την αξιολόγηση των ελεγκτικών κινδύνων,
αξιολογήσαμε την πολιτική και τη μεθοδολογία που
χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την αποτίμηση των επενδύσεων
σε ακίνητα και διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
ελεγκτικές διαδικασίες:
• Αξιολογήσαμε τον σχεδιασμό και ελέγξαμε την εφαρμογή
των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου σχετικά με τις σημαντικές
εκτιμήσεις, τα δεδομένα, τον τρόπο υπολογισμού και τις
μεθοδολογίες που χρησιμοποιήθηκαν.
• Λάβαμε τις αποτιμήσεις που διεξήχθησαν από ανεξάρτητους
πιστοποιημένους εκτιμητές της Διοίκησης την 31 Δεκεμβρίου
2022 και εξετάσαμε αν οι εύλογες αξίες των ακινήτων όπως
εμφανίζονται στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις προκύπτουν από τις
εκθέσεις αποτίμησης εύλογης αξίας των ανεξάρτητων
εκτιμητών με ημερομηνία εκτίμησης την 31 Δεκεμβρίου 2022.
• Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία, τα
προσόντα και τις ικανότητες καθώς και την αντικειμενικότητα
των πιστοποιημένων εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη
Διοίκηση για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των
επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Ομίλου.
• Εξετάσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων
που παρείχε η Διοίκηση στους πιστοποιημένους εκτιμητές και
χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας
των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου στις
31 Δεκεμβρίου 2022. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν
πληροφορίες αναφορικά με τις μισθώσεις των επενδύσεων σε
ακίνητα όπως προέρχονται από υπογεγραμμένα συμβόλαια
ενοικίασης καθώς και άλλες πληροφορίες,
συμπεριλαμβανομένων σχετικών συμβολαιογραφικών
εγγράφων, συμβάσεων και φορολογικών στοιχείων όπως η
υποβληθείσα Βεβαίωση Δήλωσης Περιουσιακής Κατάστασης
(Ε9) της Εταιρείας.
• Εξετάσαμε, με την υποστήριξη των ειδικών
εμπειρογνωμόνων μας, την καταλληλότητα και το εύλογο των
σημαντικών παραδοχών (όπως τα έσοδα απο μισθώματα, τις
εκτιμήσεις για τα κενά μίσθια, το προεξολφητικό επιτόκιο, τον
συντελεστή απόδοσης στη λήξη και τις παραδοχές σχετικά με
τον συντελεστή βαρύτητας μεταξύ των μεθόδων αποτίμησης).
• Επαληθεύσαμε την ακρίβεια συγκεκριμένων υπολογισμών
που διενεργήθηκαν από τους ανεξάρτητους εκτιμητές στο
πλαίσιο υπολογισμού της εύλογης αξίας
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των
γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Άλλο Θέμα
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 ελέγχθηκαν
από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 1η Απριλίου 2022 έκθεση ελέγχου
με σύμφωνη γνώμη.
Άλλες πληροφορίες
Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες, περιλαμβάνονται στην προβλεπόμενη από το Ν.
3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση και εμπεριέχουν την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται
σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, στην Επεξηγηματική Έκθεση και στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αλλά δεν περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν
εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε
τις άλλες πληροφορίες, όπως παρουσιάζονται ανωτέρω και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε αν οι άλλες πληροφορίες είναι
ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή
αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα
ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν
έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση
της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας, όπου συντρέχει τέτοια
περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθρο 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε
έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν
είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές
αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική
κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους
κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας.
Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος,
καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών
κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών
δικλίδων ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών
εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και
με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που
μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές
οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας.
Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως
συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή
των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και
του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα
του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις εσωτερικές
δικλίδες ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να
θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν
εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως
εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και
της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5
του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα
πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές
απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το
περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την
31η Δεκεμβρίου 2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο και το περιβάλλον της, δεν έχουμε
εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική
Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης
(ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της
χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022, γνωστοποιούνται στην σημείωση 38 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 10 Ιουνίου 2022 απόφαση της Ετήσιας
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν.
4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της Trastor Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας, τα οποία καταρτίστηκαν
σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα
οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 σε μορφή XHTML καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(213800U7SBKWW79CBG88-2022-12-31-
el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων
και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF
και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το
Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό
Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής
Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με
ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε
συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε
να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με
την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν
από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον
έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το
Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες
Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου
ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν
είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του
Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL, Deloitte NSE LLP and Deloitte Central Mediterranean S.r.l. do not provide services
to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more about our global network of member firms.
Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme, a Greek company, registered in Greece with registered number 0001223601000 and its registered office at
Marousi, Attica, 3a Fragkokklisias & Granikou str., 151 25, is one of the Deloitte Central Mediterranean S.r.l. (“DCM”) countries. DCM, a company limited by guarantee
registered in Italy with registered number 09599600963 and its registered office at Via Tortona no. 25, 20144, Milan, Italy is one of the Deloitte NSE LLP geographies.
Deloitte NSE LLP is a UK limited liability partnership and member firm of DTTL, a UK private company limited by guarantee.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800U7SBKWW79CBG88-
2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 10 Απριλίου 2023
Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Αλεξάνδρα Β. Κωστάρα
Α.Μ. ΣΟΕΛ: 19981
Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι
Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120
This document has been prepared by Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme.
Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(ΔΠΧΑ)
όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
TRASTOR
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
της χρήσεως
από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
όπως
αναταξινομήθηκαν
όπως
αναταξινομήθηκαν
Σημ.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
Ενσώματα πάγια
6
57.407
75.691
Δικαιώματα χρήσης παγίων
7
210.191
192.047
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
8
140.181
19.660
Επενδύσεις σε ακίνητα
9
387.848.000
302.673.500
Συμμετοχές σε θυγατρικές
10
0
12.281.052
Λοιπές απαιτήσεις
12
1.037.775
4.055.892
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
389.293.554
319.297.842
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Εμπορικές απαιτήσεις
13
1.278.987
981.078
Λοιπές απαιτήσεις
12
8.775.017
644.468
Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις
11
0
5.700.000
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα *
14
17.842.633
15.531.472
Δεσμευμένες καταθέσεις *
15
8.794.067
7.818.191
36.690.704
30.675.209
Ακίνητα διαθέσιμα προς πώληση
9
4.502.000
1.855.000
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
41.192.704
32.530.209
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
430.486.258
351.828.051
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ίδια κεφάλαια και αποθεματικά που
αναλογούν στους μετόχους της εταιρείας
Μετοχικό κεφάλαιο
16
75.766.234
75.363.785
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
16
31.585.562
31.585.562
Αποθεματικά
17
39.318.633
38.954.786
Κέρδη εις νέο
18
65.644.545
31.960.239
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
212.314.974
177.864.372
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω
εξόδου από την υπηρεσία 19 57.949 63.303 57.949 63.303
Δανειακές υποχρεώσεις
20
188.753.234
147.923.450
Υποχρεώσεις μισθώσεων ενσώματων παγίων
21
171.735
50.284
Υποχρεώσεις μισθώσεων επενδυτικών ακινήτων
22
16.658.746
16.908.135
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
23
4.110.960
3.592.271
209.752.624
168.537.443
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
24
3.175.233
2.337.083
Δανειακές υποχρεώσεις
20
4.553.322
2.473.936
Υποχρεώσεις μισθώσεων ενσώματων παγίων
21
40.145
151.785
Υποχρεώσεις μισθώσεων επενδυτικών ακινήτων
22
260.023
300.366
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
25
389.937
163.066
8.418.660
5.426.236
Σύνολο υποχρεώσεων
218.171.284
173.963.679
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
430.486.258
351.828.051
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
* Τα συγκριτικά κονδύλια των γραμμών «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα» και «Δεσμευμένες καταθέσεις» του Ομίλου και της Εταιρείας της
31.12.2021, εμφανίζονται αναταξινομημένα (σημείωση 14).
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 56 έως 91 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης
Δεκεμβρίου 2022.
51
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
01.01.2022 - 01.01.2021 - 01.01.2022 - 01.01.2021 -
Σημ. 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων 26 21.688.874 18.138.019 21.009.172 17.049.811
Έσοδα κοινοχρήστων 27 1.347.129 998.967 1.347.129 998.967
Σύνολο Εσόδων 23.036.003 19.136.986 22.356.301 18.048.778
Κέρδη από αναπροσαρμογή επενδυτ. ακινήτων
σε εύλογες αξίες
9 26.020.019 16.934.516 26.020.019 15.478.713
Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων
Έξοδα ακινήτων 28 (5.258.898 ) (4.325.773 ) (4.811.053) (4.267.738)
Δαπάνες προσωπικού 29 (1.964.098 ) (1.878.124 ) (1.964.098) (1.878.124)
Λοιπά λειτουργικά έξοδα 30 (1.593.996 ) (1.207.755 ) (1.551.883) (1.201.976)
Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 6, 7, 8 (213.866 ) (220.119 ) (213.866) (220.119)
Καθαρή ζημία από απομείωση
χρηματοοικονομικών στοιχείων
12, 13 0 (62.545 ) 0 (51.829)
Άλλα έσοδα
31 71.358 125.367 72.558 108.642
Αποτέλεσμα λειτουργικής δραστηριότητας 40.907.822 29.296.553 40.719.278 26.810.347
Χρηματοοικονομικά έσοδα 32 55.056 83.495 123.909 249.110
Χρηματοοικονομικά έξοδα 32 (6.450.569 ) (6.023.864 ) (6.449.935) (6.020.444)
Κέρδη προ φόρων 34.512.309 23.356.184 34.393.252 21.039.013
Φόρος 25 (572.623 ) (339.482 ) (572.623) (317.303)
Κέρδη μετά από φόρους 33.939.686 23.016.702 33.820.629 20.721.710
Λοιπά συνολικά Εισοδήματα
Στοιχεία τα οποία δεν θα μεταφερθούν
μεταγενέστερα στα αποτελέσματα:
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων
προγραμμάτων παροχών
19 14.586 122.680 14.586 122.680
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από
φόρους
Κέρδη μετά από φόρους κατανεμόμενα σε :
Μετόχους της Εταιρείας
33.820.629
20.721.710
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
κατανεμόμενα σε :
Μετόχους της Εταιρείας
33.835.215
20.844.390
Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στους
μετόχους (σε €)
Βασικά 33 0,225 0,153
Απομειωμένα 33 0,223 0,153
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 56 έως 91 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης
Δεκεμβρίου 2022.
52
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Σημ.
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Τακτικό
Αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
άρθρ. 4 παρ.
4α κ.ν.
2190/1920
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποθεματικό
προγραμμάτων
παροχής
κινήτρων
Κέρδη /
(Ζημίες)
εις νέο
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 75.327.140 31.585.562 3.043.285 34.579.591 (65.086 ) 841.111 13.833.331 159.144.934
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου
Κέρδη μετά από φόρους περιόδου
01.01.2021 - 31.12.2021
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες)
προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών
εισοδημάτων περιόδου
Συνολικά συγκεντρωτικά εισοδήματα
περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγές καταχωρημένες απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού
(36.645 ) 0 0
Τακτικό Αποθεματικό περιόδου 2021
Διανομή μερίσματος χρήσης 2020
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (βραχυπρόθεσμο)
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (μακροπρόθεσμο)
Σύνολο συναλλαγών
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 75.363.785 31.585.562 3.344.077 34.579.591 (15.103 ) 1.100.001 35.115.394 181.073.307
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022 75.363.785 31.585.562 3.344.077 34.579.591 (15.103 ) 1.100.001 35.115.394 181.073.307
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου
Κέρδη μετά από φόρους περιόδου
01.01.2022 - 31.12.2022
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες)
προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών
εισοδημάτων περιόδου
Συνολικά συγκεντρωτικά εισοδήματα
περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγές καταχωρημένες απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Κεφαλαιοποίηση Αποθεματικού
16 402.449 0 0 0 0 (402.449 ) 0 0
Τακτικό Αποθεματικό περιόδου 2022
Διανομή μερίσματος χρήσης 2021
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (βραχυπρόθεσμο)
17 0 0 0 0 0 68.863 0 68.863
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (μακροπρόθεσμο)
17 0 0 0 0 0 233.084 0 233.084
Σύνολο συναλλαγών
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2022 75.766.234 31.585.562 3.740.060 34.579.591 (517 ) 999.499 65.644.545 212.314.974
ΟΜΙΛΟΣ
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 56 έως 91 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης
Δεκεμβρίου 2022.
53
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Σημ.
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Τακτικό
Αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
άρθρ. 4 παρ.
4α κ.ν.
2190/1920
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποθεματικό
προγραμμάτων
παροχής
κινήτρων
Κέρδη /
(Ζημίες)
εις νέο
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 75.327.140 31.585.562 3.028.147 34.579.591 (65.086) 841.111 12.934.525 158.230.990
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου
Κέρδη μετά από φόρους περιόδου
01.01.2021 - 31.12.2021
0 0 0 0 0 0 20.721.710 20.721.710
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες)
προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0 0 0 0
49.983
0
72.697
122.680
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών
εισοδημάτων περιόδου
0 0 0 0 49.983 0 72.697 122.680
Συνολικά συγκεντρωτικά εισοδήματα
περιόδου μετά από φόρους
0 0 0 0
49.983
0
20.794.407
20.844.390
Συναλλαγές καταχωρημένες απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού
36.645
0
0
0
0
(36.645)
0
0
Τακτικό Αποθεματικό περιόδου 2021
0
0
262.150
0
0
0
(262.150)
0
Διανομή μερίσματος χρήσης 2020
0
0
0
0
0
0
(1.506.543)
(1.506.543)
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (βραχυπρόθεσμο)
0 0 0 0 0 62.451 0 62.451
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (μακροπρόθεσμο)
0 0 0 0 0 233.084 0 233.084
Αποθεματικό από συγχώνευση θυγατρικών 0 0 0 0 0 0 0 0
Σύνολο συναλλαγών
36.645
0
262.150
0
0
258.890
(1.768.693)
(1.211.008)
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 75.363.785 31.585.562 3.290.297 34.579.591 (15.103) 1.100.001 31.960.239 177.864.372
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022 75.363.785 31.585.562 3.290.297 34.579.591 (15.103) 1.100.001 31.960.239 177.864.372
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου
Κέρδη μετά από φόρους περιόδου
01.01.2022 - 31.12.2022
0 0 0 0 0 0 33.820.629 33.820.629
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες)
προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0 0 0 0 14.586 0 0 14.586
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών
εισοδημάτων περιόδου
0 0 0 0
14.586
0
0
14.586
Συνολικά συγκεντρωτικά εισοδήματα
περιόδου μετά από φόρους
0 0 0 0
14.586
0
33.820.629
33.835.215
Συναλλαγές καταχωρημένες απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Κεφαλαιοποίηση Αποθεματικού
16
402.449
0
0
0
0
(402.449)
0
0
Τακτικό Αποθεματικό περιόδου 2022
0
0
395.983
0
0
0
(395.983)
0
Διανομή μερίσματος χρήσης 2021
0
0
0
0
0
0
(3.014.552)
(3.014.552)
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (βραχυπρόθεσμο)
17 0 0 0 0 0 68.863 0 68.863
Αποθεματικό προγράμματος παροχής
κινήτρων σε μετοχές (μακροπρόθεσμο)
17 0 0 0 0 0 233.084 0 233.084
Αποθεματικό από συγχώνευση θυγατρικών
39
0
0
53.780
0
0
0
3.274.212
3.327.992
Σύνολο συναλλαγών
402.449
0
449.763
0
0
(100.502)
(136.323)
615.387
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2022 75.766.234 31.585.562 3.740.060 34.579.591 (517) 999.499 65.644.545 212.314.974
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 56 έως 91 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης
Δεκεμβρίου 2022.
54
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
όπως
αναταξινομήθηκαν
όπως
αναταξινομήθηκαν
01.01.2022 - 01.01.2021 - 01.01.2022 - 01.01.2021 -
Σημ. 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων 34.512.309 23.356.184 34.393.252 21.039.013
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 213.866 220.119 213.866 220.119
Καθαρή ζημία/ (κέρδος) από απομείωση
χρηματοοικονομικών στοιχείων
(45.820 ) 13.445 (45.820) 2.729
Πρόβλεψη υποχρεώσεων παροχών προσωπικού λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
19 9.232 11.520 9.232 11.520
Λοιπές προβλέψεις προσωπικού 29 301.947 295.535 301.947 295.535
(Κέρδη) από αναπροσαρμογή επενδυτ. ακινήτων σε
εύλογες αξίες
9 (26.020.019 ) (16.934.516 ) (26.020.019) (15.478.713)
(Κέρδη) από πώληση επενδυτικών ακινήτων
(811.300 ) (794.000 ) (811.300) (794.000)
Έσοδα από τόκους 32 (55.056 ) (83.495 ) (123.909) (249.110)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 32 5.812.685 5.492.070 5.812.051 5.488.650
Χρεωστικοί τόκοι μισθώσεων ΔΠΧΑ 16 32 637.884 531.794 637.884 531.794
Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές
λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με
τις λειτουργικές δραστηριότητες :
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (5.090.396 ) (3.804.367 ) (4.029.280) (4.013.147)
Μείωση / (αύξηση) δεσμευμένων καταθέσεων * (975.876 ) 502.522 (975.876) 502.522
Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 189.694 (806.583 ) (509.117) (487.137)
Μείον :
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (5.457.020 ) (4.562.092 ) (5.456.386) (4.558.673)
Καταβλημένοι φόροι (336.408 ) (364.290 ) (336.408) (308.975)
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (163.076 ) (40.639 ) (163.076) (40.639)
Πωλήσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 0 5.656 0 5.656
Αγορές επενδυτικών ακινήτων 9 (44.922.973 ) (13.222.036 ) (44.922.973) (12.411.610)
Πωλήσεις Επενδυτικών Ακινήτων 10.279.800 11.308.000 10.279.800 11.308.000
Βελτιώσεις / ανέγερση επενδυτικών ακινήτων 9 (5.946.008 ) (954.097 ) (5.909.546) (940.177)
Προκαταβολές πώλησης/(αγοράς) επενδυτικών ακινήτων 0 (2.325.574 ) 0 (2.775.574)
Τόκοι εισπραχθέντες 111.457 83.495 111.457 207.326
Καθαρές ταμειακές ροές για επενδυτικές
δραστηριότητες
(40.640.800 ) (5.145.195 ) (40.604.338) (4.647.018)
Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Αναληφθέντα δάνεια 51.850.000 126.410.000 51.850.000 126.410.000
Έξοδα έκδοσης δανείων (212.250 ) (312.820 ) (212.250) (312.820)
Πληρωμές σε αναληφθέντα δάνεια (8.647.469 ) (115.228.858 ) (8.647.469) (114.827.591)
Πληρωμές υποχρεώσεων μίσθωσης (458.150 ) (455.696 ) (458.150) (455.696)
Διανομή μερίσματος (3.013.436 ) (1.506.096 ) (3.013.436) (1.506.096)
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα
και ισοδύναμα περιόδου
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
περιόδου *
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
περιόδου απορροφώμενων θυγατρικών
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου *
17.842.633
15.531.472
* Τα συγκριτικά κονδύλια των γραμμών «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου», «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου»
και «Μείωση /(αύξηση) δεσμευμένων καταθέσεων» του Ομίλου και της Εταιρείας της 31.12.2021, εμφανίζονται αναταξινομημένα (σημείωση 14).
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 56 έως 91 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης
Δεκεμβρίου 2022.
55
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
56
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
57
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
58
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
59
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
60
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
61
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
62
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
63
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
64
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
65
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
66
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
67
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
68
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
69
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
70
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
71
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
72
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
73
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
74
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
75
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
76
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
77
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
78
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
79
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
80
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
81
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
82
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
83
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
84
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
85
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
86
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
87
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
88
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
0
0
0
0
89
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
90
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2022
(Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Αθήνα, 6 Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΛΑΜΠΡΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ
Α.Δ.Τ. 700587
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. &
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΑΣΟΣ ΚΑΖΙΝΟΣ
Α.Δ.Τ. 669747
Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΕΤΣΙΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΝ 162296
Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/1589
91